5 групп отчетных документов для ООО


Предприятия обязаны отчитываться во многие внебюджетные фонды, налоговую инстанцию. Им необходимо отчитываться не только по доходам, но и по страховым сборам, относительно численности штатов, предоставлять статистику в Росстат, при этом по каждому из бланков следует соблюдать сроки и правила заполнения.

Что такое отчетность ООО

[stextbox id=’alert’]Это набор отчетной документации в различные инстанции, которая содержит требуемые данные относительно деятельности предприятия. Необходимы они для возможности выполнить проверку контролирующими органами относительно уведомления предприятием о различных сторонах его деятельности.[/stextbox]

У ООО отчетных документов достаточно, так как общества обязаны отчитываться относительно основных и дополнительных налогов, численности коллектива, активов предприятия и его доходов. При этом сроки по отчетным документам разные, что обходимо учитывать владельцу бизнеса или бухгалтеру.

Каждый документ имеет свою унифицированную форму, которая очень часто изменяется законодателем и на это все необходимо своевременно реагировать.

Какие документы обязано предоставлять ООО вы можете посмотреть тут:

Законодательная база

Письмо ФНС от 2014 года № ГД-4-3/6132@ о возможности сдачи декларации по НДС для ООО на ОСНО в бумажном формате.

[stextbox id=’black’]П. 3 ст. 80 НК РФ указывается на обязанность сдавать отчет в электронном формате по НДФЛ за исключением определенных законом субъектов.[/stextbox]

Ст. 346.11 п. 2 критерии для предприятий, которым доступна сдача отчетности по упрощенной системе.

Разновидности отчетных документов

Отчетность предприятия складывается из 5 обособленных групп:

  • Относительно используемого налогообложения, которое предприятие для себя определило с учетом спецрежимов;
  • Относительно дополнительных налогов, если применяются недра или природные ресурсы, объекты животного мира;
  • За работников, относительно их численности;
  • По кассовым операциям, в случае использования наличности;
  • Бухгалтерская отчетность, для ООО она обязательна, так как каждое предприятие должно вести учет бухгалтерии в отличие от ИП.

Отчетность предприятия по выбранному режиму уплаты налогов

Уплата налога согласно определенному налогообложению предусматривает сдачу соответствующей декларации:

  1. ОСНО предполагает сдачу двух деклараций по НДС и НДФЛ, так как ООО на общем налоговом режиме является плательщиком налога на добавленную стоимость:
  • По НДФЛ – отчетность при наличии квартальных авансовых выплат сдается поквартально до 28 числа будущего за ним месяца. Годовой отчетный бланк нужно сдавать до 28 марта. В случае уплаты ежемесячных платежей авансом формируется документ за 1, 2, 3 и так до 11 месяца до 28 числа месяца, идущего за отчетным. За год также до 28 марта нового отчетного периода;
  • Декларация по НДС – составляется по ежеквартальным периодам до 25 числа месяца идущего следом за отчетным кварталом.
5 групп отчетных документов для ООО
Отчетность ООО на УСН и ОСНО.
  1. УСН – декларация УСН формируется один раз в году и сдается до 31 марта будущего года. Порядок заполнения налоговой декларации УСН подробно расписан здесь.
  2. ЕНВД – соответствующая декларация формируется за каждый квартал и сдается до 20 числа будущего месяца, идущего за отчетным периодом.
  3. ЕСХН – сдается соответствующий отчет за год до 31 марта будущего периода.

Важно: при совмещении режимов декларация сдается по каждому из них. Относительно КУДИР для предприятий существуют нюансы:

  • Ведется книга учета только на упрощенном режиме, на общем и ЕСХН сведения для исчисления налога предоставляются из баланса, на ЕНВД этой книги вообще не существует.

Однако для всех представителей учет физических показателей обязателен.

[stextbox id=’download’]Образец книги учета доходов и расходов для ООО и ИП на УСН.[/stextbox]

Отчетные бланки по дополнительным налоговым платежам

Дополнительные налоги появляются из-за специфики деятельности предприятия, в их число могут входить:

  • Налоговые сборы относительно земли и транспорта, декларации по ним сдаются по итогам года до 1 февраля будущего периода;
  • Водный налог – декларация по нему сдается ежеквартально до 20 числа будущего за периодом месяца;
  • Налог на игорный бизнес – предприятия, работающие в данном направлении, обязаны отчитываться ежемесячно до 20 числа будущего месяца. Тут вы узнаете, кто и когда обязан платить данный налог в РФ.

Также существуют предприятия, занимающиеся добычей ископаемых или же практикующие в области применения представителей животного мира/ВБР, такие предприятия обязаны отчитываться по следующим налогам:

  1. Декларация НДПИ по налогам за добычу ископаемых – сдается ежемесячно до конца будущего месяца.
  2. Уплата сборов за использования объектов животного мира – необходимо отчитываться и по разрешительной документации на применение объектов, так и по внесенным в бюджет сборам в 10-дневный срок с момента получения лицензии.
  3. По использованию представителей водного мира – бактерий сдается 2-а вида отчетности:
  • Информация относительно полученным разрешительным документам и уплаченным суммам в 10-дневный период с момента получения разрешительных документов;
  • Информация относительно количества применяемых объектов согласно разрешению, сдавать требуется до 20 числа месяца, который следует за последним месяцем действия лицензии.
  1. Сборы за применение природных недр – по этим суммам нужно отчитываться до конца месяца, идущего за каждым кварталом.
5 групп отчетных документов для ООО
Пример заполнения бухгалтерской отчетности.

Отчетные бумаги по персоналу

Здесь необходимо сдать следующие отчетности:

  1. Для налоговой инспекции:
  • Численность штата сдается ежегодно до 20 января будущего года;
  • 2-НДФЛ – ежегодно до 1 апреля;
  • 6-НДФЛ – ежеквартальная форма до начала месяца, идущего за кварталом.

[stextbox id=’download’]Образец заполнения справки 2-НДФЛ.[/stextbox]

  1. В ФСС по взносам на травматизм:
  • 4-ФСС, сдача происходит ежеквартально до 20 числа будущего месяца в бумажном варианте, до 25 числа в электронном виде при наличии работников свыше 25 человек.
  1. В ПФР:
  • СЗВ-М – сдается ежемесячно до 15 числа будущего месяца, в электронной форме, если работников свыше 25 человек;
  • Информация относительно страхового стажа работников сдается ежегодно до 1 марта будущего года.

Отчетность по кассе

[stextbox id=’warning’]Она составляется, если существуют операции с наличными средствами. В данном случае каждое предприятие кроме представителей малого бизнеса должно формировать лимит кассы – максимально допустимый объем для остатка в кассе, все остальное сверх этой суммы следует сдавать в банковское учреждение.[/stextbox]

Важно: если малое предприятие решило не устанавливать лимит необходимо это решение оформить отдельным приказом.

Относительно документального оформления операций следует составить:

  • Приходный КО-1 и расходный КО-2 кассовые ордера;
  • Кассовую книгу КО-4;
  • Книгу учета КО-5;
  • Расчетно-платежные и платежные, в случае выдачи зарплаты наличкой, ведомости.

Бухгалтерская отчетная документация

Любое ООО вне зависимости от вида налогообложения должно вести бухгалтерский учет и согласно ему сдавать отчетность, в которую входит:

  • Бухгалтерский баланс и приложение к нему;
  • Отчетные бланки относительно финансовых результатов;
  • Отчетная документация об изменениях капитала;
  • Отчитаться следует и о перемещении финансов;
  • Отчитываться надо о прямых тратах, например, если это государственное финансирование;
  • Объяснительная записка.

[stextbox id=’alert’]Важно: если предприятие малое можно использовать более легкий вариант, посредством специальной формы для баланса и отчета относительно финансовых итогов.[/stextbox]

Отчетные формы при отсутствии прибыли

Сдают данный набор документов все ООО, приостановившие свою деятельность, сдавать необходимо налоговую и бухгалтерскую отчетность с нулевыми показателями. Заполняется документ аналогично обычной форме, но с нулевым итогом.

К отчетности необходимо приложить письмо-разъяснение, где сказано, что деятельность  не велась, и выплаты работникам не осуществлялись.

Заполнять по всех декларациях – по НДФЛ и НДС нужно задействовать только титульные страницы.

Важно: при этом, если бизнес полностью остановился, и отсутствуют какие-либо движения можно использовать упрощенку и в одной декларации полностью отчитаться по все налогам.

[stextbox id=’black’]В бухгалтерской же документации следует указать величину уставного каптала вне зависимости от состояния дел, также важно обозначить прибыль – нулевая или отрицательная, кроме этого необходимо заполнить шапку баланса.[/stextbox]

Таким же способом требуется заполнить отчетность относительно финансовых результатов.

Важно: если используются спецрежимы, то необходимо помнить, что при ЕНВД организация обязана сняться с учета в 5-дневный период с момента полного прекращения деятельности, нули в декларации ставить нельзя. НДФЛ не сдается, в ПФР и ФСС также сдается нулевая отчетность.

Заключение

Отчетных документов у предприятия, особенно у представителей среднего и большого бизнеса очень много, при этом все они имеют свою специфику, сдаются в различные сроки и за разные периоды, так что здесь необходимо быть в курсе изменений и учитывать особенности их формирования.

Порядок сдачи отчетности ООО с одним работником – в этом видео:

Подписка на FBM.RU в Telegram - удобный способ быть в курсе важных экономических новостей! Подписывайтесь и будьте в центре событий. Подписаться.

Добавьте FBM.ru в избранные новости Добавьте FBM в избранные новости

Оценить новость
( Пока оценок нет )
redactor2/ автор статьи
FBM.ru - Финансы  Бизнес Маркетинг