5 групп отчетных документов для ООО

0
244
Что входит в отчетность ООО?

Предприятия обязаны отчитываться во многие внебюджетные фонды, налоговую инстанцию. Им необходимо отчитываться не только по доходам, но и по страховым сборам, относительно численности штатов, предоставлять статистику в Росстат, при этом по каждому из бланков следует соблюдать сроки и правила заполнения.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 653-64-91 Это быстро и бесплатно!

Что такое отчетность ООО

Это набор отчетной документации в различные инстанции, которая содержит требуемые данные относительно деятельности предприятия. Необходимы они для возможности выполнить проверку контролирующими органами относительно уведомления предприятием о различных сторонах его деятельности.

У ООО отчетных документов достаточно, так как общества обязаны отчитываться относительно основных и дополнительных налогов, численности коллектива, активов предприятия и его доходов. При этом сроки по отчетным документам разные, что обходимо учитывать владельцу бизнеса или бухгалтеру.

Каждый документ имеет свою унифицированную форму, которая очень часто изменяется законодателем и на это все необходимо своевременно реагировать.

Какие документы обязано предоставлять ООО вы можете посмотреть тут:

Законодательная база

Письмо ФНС от 2014 года № ГД-4-3/6132@ о возможности сдачи декларации по НДС для ООО на ОСНО в бумажном формате.

П. 3 ст. 80 НК РФ указывается на обязанность сдавать отчет в электронном формате по НДФЛ за исключением определенных законом субъектов.

Ст. 346.11 п. 2 критерии для предприятий, которым доступна сдача отчетности по упрощенной системе.

Разновидности отчетных документов

Отчетность предприятия складывается из 5 обособленных групп:

  • Относительно используемого налогообложения, которое предприятие для себя определило с учетом спецрежимов;
  • Относительно дополнительных налогов, если применяются недра или природные ресурсы, объекты животного мира;
  • За работников, относительно их численности;
  • По кассовым операциям, в случае использования наличности;
  • Бухгалтерская отчетность, для ООО она обязательна, так как каждое предприятие должно вести учет бухгалтерии в отличие от ИП.

Отчетность предприятия по выбранному режиму уплаты налогов

Уплата налога согласно определенному налогообложению предусматривает сдачу соответствующей декларации:

  1. ОСНО предполагает сдачу двух деклараций по НДС и НДФЛ, так как ООО на общем налоговом режиме является плательщиком налога на добавленную стоимость:
  • По НДФЛ – отчетность при наличии квартальных авансовых выплат сдается поквартально до 28 числа будущего за ним месяца. Годовой отчетный бланк нужно сдавать до 28 марта. В случае уплаты ежемесячных платежей авансом формируется документ за 1, 2, 3 и так до 11 месяца до 28 числа месяца, идущего за отчетным. За год также до 28 марта нового отчетного периода;
  • Декларация по НДС – составляется по ежеквартальным периодам до 25 числа месяца идущего следом за отчетным кварталом.
Отчетность ООО на УСН и ОСНО.
  1. УСН – декларация УСН формируется один раз в году и сдается до 31 марта будущего года. Порядок заполнения налоговой декларации УСН подробно расписан здесь.
  2. ЕНВД – соответствующая декларация формируется за каждый квартал и сдается до 20 числа будущего месяца, идущего за отчетным периодом.
  3. ЕСХН – сдается соответствующий отчет за год до 31 марта будущего периода.

Важно: при совмещении режимов декларация сдается по каждому из них. Относительно КУДИР для предприятий существуют нюансы:

  • Ведется книга учета только на упрощенном режиме, на общем и ЕСХН сведения для исчисления налога предоставляются из баланса, на ЕНВД этой книги вообще не существует.

Однако для всех представителей учет физических показателей обязателен.

Отчетные бланки по дополнительным налоговым платежам

Дополнительные налоги появляются из-за специфики деятельности предприятия, в их число могут входить:

  • Налоговые сборы относительно земли и транспорта, декларации по ним сдаются по итогам года до 1 февраля будущего периода;
  • Водный налог – декларация по нему сдается ежеквартально до 20 числа будущего за периодом месяца;
  • Налог на игорный бизнес – предприятия, работающие в данном направлении, обязаны отчитываться ежемесячно до 20 числа будущего месяца. Тут вы узнаете, кто и когда обязан платить данный налог в РФ.

Также существуют предприятия, занимающиеся добычей ископаемых или же практикующие в области применения представителей животного мира/ВБР, такие предприятия обязаны отчитываться по следующим налогам:

  1. Декларация НДПИ по налогам за добычу ископаемых – сдается ежемесячно до конца будущего месяца.
  2. Уплата сборов за использования объектов животного мира – необходимо отчитываться и по разрешительной документации на применение объектов, так и по внесенным в бюджет сборам в 10-дневный срок с момента получения лицензии.
  3. По использованию представителей водного мира – бактерий сдается 2-а вида отчетности:
  • Информация относительно полученным разрешительным документам и уплаченным суммам в 10-дневный период с момента получения разрешительных документов;
  • Информация относительно количества применяемых объектов согласно разрешению, сдавать требуется до 20 числа месяца, который следует за последним месяцем действия лицензии.
  1. Сборы за применение природных недр – по этим суммам нужно отчитываться до конца месяца, идущего за каждым кварталом.
Пример заполнения бухгалтерской отчетности.

Отчетные бумаги по персоналу

Здесь необходимо сдать следующие отчетности:

  1. Для налоговой инспекции:
  • Численность штата сдается ежегодно до 20 января будущего года;
  • 2-НДФЛ – ежегодно до 1 апреля;
  • 6-НДФЛ – ежеквартальная форма до начала месяца, идущего за кварталом.
  1. В ФСС по взносам на травматизм:
  • 4-ФСС, сдача происходит ежеквартально до 20 числа будущего месяца в бумажном варианте, до 25 числа в электронном виде при наличии работников свыше 25 человек.
  1. В ПФР:
  • СЗВ-М – сдается ежемесячно до 15 числа будущего месяца, в электронной форме, если работников свыше 25 человек;
  • Информация относительно страхового стажа работников сдается ежегодно до 1 марта будущего года.

Отчетность по кассе

Она составляется, если существуют операции с наличными средствами. В данном случае каждое предприятие кроме представителей малого бизнеса должно формировать лимит кассы – максимально допустимый объем для остатка в кассе, все остальное сверх этой суммы следует сдавать в банковское учреждение.

Важно: если малое предприятие решило не устанавливать лимит необходимо это решение оформить отдельным приказом.

Относительно документального оформления операций следует составить:

  • Приходный КО-1 и расходный КО-2 кассовые ордера;
  • Кассовую книгу КО-4;
  • Книгу учета КО-5;
  • Расчетно-платежные и платежные, в случае выдачи зарплаты наличкой, ведомости.

Бухгалтерская отчетная документация

Любое ООО вне зависимости от вида налогообложения должно вести бухгалтерский учет и согласно ему сдавать отчетность, в которую входит:

  • Бухгалтерский баланс и приложение к нему;
  • Отчетные бланки относительно финансовых результатов;
  • Отчетная документация об изменениях капитала;
  • Отчитаться следует и о перемещении финансов;
  • Отчитываться надо о прямых тратах, например, если это государственное финансирование;
  • Объяснительная записка.
Важно: если предприятие малое можно использовать более легкий вариант, посредством специальной формы для баланса и отчета относительно финансовых итогов.

Отчетные формы при отсутствии прибыли

Сдают данный набор документов все ООО, приостановившие свою деятельность, сдавать необходимо налоговую и бухгалтерскую отчетность с нулевыми показателями. Заполняется документ аналогично обычной форме, но с нулевым итогом.

К отчетности необходимо приложить письмо-разъяснение, где сказано, что деятельность  не велась, и выплаты работникам не осуществлялись.

Заполнять по всех декларациях – по НДФЛ и НДС нужно задействовать только титульные страницы.

Важно: при этом, если бизнес полностью остановился, и отсутствуют какие-либо движения можно использовать упрощенку и в одной декларации полностью отчитаться по все налогам.

В бухгалтерской же документации следует указать величину уставного каптала вне зависимости от состояния дел, также важно обозначить прибыль – нулевая или отрицательная, кроме этого необходимо заполнить шапку баланса.

Таким же способом требуется заполнить отчетность относительно финансовых результатов.

Важно: если используются спецрежимы, то необходимо помнить, что при ЕНВД организация обязана сняться с учета в 5-дневный период с момента полного прекращения деятельности, нули в декларации ставить нельзя. НДФЛ не сдается, в ПФР и ФСС также сдается нулевая отчетность.

Заключение

Отчетных документов у предприятия, особенно у представителей среднего и большого бизнеса очень много, при этом все они имеют свою специфику, сдаются в различные сроки и за разные периоды, так что здесь необходимо быть в курсе изменений и учитывать особенности их формирования.

Порядок сдачи отчетности ООО с одним работником — в этом видео:

Позвоните по телефону +7 (499) 653-64-91 или задайте вопрос и получите ответ юриста через 5 минут. Консультация бесплатная!

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here

восемь − четыре =