6 этапов оформления справки 2-НДФЛ

0
17
Как заполнить 2-НДФЛ?

Работодатель обязан ежемесячно отчислять в бюджет государства подоходный налог за свой персонал, при этом ему необходимо отчитываться по начисленным и уплаченным суммам. Кроме этого справка в некоторых случаях, необходима к выдаче на руки работникам, например, при увольнении.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-51-68, 8 (800) 333-45-16 доб. 291 Это быстро и бесплатно!

Что такое справка НДФЛ

Исходя из названия налога на доходы физических лиц, это официальный документ, содержащий информацию о доходах физического лица и сумме налога перечисленного, согласно объему заработка.

Предоставляют такой документ не только в налоговую в качестве отчета, но и по запросу сотрудника ему на руки, при этом работодатель не вправе отказывать в выдаче.

Необходима она работнику в различных ситуациях, когда требуется подтверждение доходов, например, кредитование или для предоставления в различные государственные ведомства.

Порядок заполнения 2-НДФЛ — в этом видео-уроке:

Законодательная база

Приказ ФНС России от 2015 года № ММВ-7-11/485@, утвердил новую форму справки, которая актуальна на сегодняшний день.

Абз. 2 п. 2 ст. 230 НК РФ указывает на необходимость отчитываться по данной форме за прошедший год каждому налоговому агенту по доходам физических лиц не позже 1 апреля.

П. 5 ст. 226 НК РФ указывает на необходимость отчитываться с привлечением этой же формы в случае невозможности удержания налога.

П. 3 ст. 230 НК РФ является основанием для выдачи справки на руки заявителю работнику, а ст. 62 ТК РФ ограничивает работодателя в сроках по выдаче документа не позже 3 дней с момента требования.

Статья 62. Выдача документов, связанных с работой, и их копий

По письменному заявлению работника работодатель обязан не позднее трех рабочих дней со дня подачи этого заявления выдать работнику трудовую книжку в целях его обязательного социального страхования (обеспечения), копии документов, связанных с работой (копии приказа о приеме на работу, приказов о переводах на другую работу, приказа об увольнении с работы; выписки из трудовой книжки; справки о заработной плате, о начисленных и фактически уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование, о периоде работы у данного работодателя и другое). Копии документов, связанных с работой, должны быть заверены надлежащим образом и предоставляться работнику безвозмездно.
Работник обязан не позднее трех рабочих дней со дня получения трудовой книжки в органе, осуществляющем обязательное социальное страхование (обеспечение), вернуть ее работодателю.

Ст. 84.1 в абз. 4 ТК РФ указывает на срок выдачи в процессе увольнения справки не позже дня с момента увольнения.

Цели запроса

По большей части работник обращается к работодателю по поводу выдачи справки в случае:

  • Для получения налогового вычета, предоставляемого согласно законодательству, например, при наличии обучающегося ребенка, в процессе приобретения недвижимости и прочее;
  • Для оформления попечительства/усыновления;
  • Для некоторых случаев трудоустройства;
  • В процессе кредитования, в том числе и ипотечного;
  • С целью расчета больничных или отпускных;
  • В процессе подготовки выезда за границу;
  • С целью подачи документа в ПФР при постановке на учет в качестве пенсионера;
  • Чтобы оформить алименты;
  • В процессе судебных спорных разбирательств относительно выплат или имущественных вопросов.
Важно: такой запрос работник может выполнить в бухгалтерии. Для работодателя обязательна сдача ежегодно документа в налоговую инстанцию согласно срокам.

Ситуации, избавляющие работодателя от сдачи документа в ФНС

Налоги не вычитаются с определенных доходов, а значит, и отчитываться по ним согласно форме 2-НДФЛ нет необходимости.

Образец заполнения 2-НДФЛ.

К таким доходам относятся:

  • Все выплаты от государства предусмотренные законодательством – пенсии, пособия, компенсации;
  • Вознаграждения донорам, гранты на поддержку образовательных, научных и культурных учреждений и лиц, при этом выдавать такие средства должны официально зарегистрированные предприятия;
  • Алименты, стипендии;
  • Премии по отдельным видам деятельности;
  • Одноразовая материальная помощь;
  • Доходы от продажи товаров личного производства.

Заполнение 2-НДФЛ

Структура документа складывается из следующих разделов:

  • Информация о работодателя;
  • Информация о сотруднике;
  • Доход, согласно которому вычитаются 13%;
  • Разного рода вычеты, коды;
  • Сумма в итоге всех вычетов, налогов и доходов.

Более подробно:

  1. В заголовке необходимо указать дату составления и период, за который формируется справка, номер документа, основания и код ФНС.
  2. В 1 разделе следует указать все о налоговом агенте:
  • Необходимо указать ИНН и КПП, если вопрос касается сотрудника, то КПП подразделения, где он трудится;
  • Наименование организации или ФИО ИП;
  • Код ОКАТО;
Важно: формировать справку необходимо только по одному подразделению, где трудиться работник, если он постоянно переводиться необходимо, формировать отдельные бланки по каждому подразделению.
  • Контактные данные предприятия.
  1. Раздел 2 содержит информацию о работнике:
  • ИНН. Как восстановить ИНН и что для этого нужно — узнайте здесь;
  • ФИО без сокращений;
  • Статус налогоплательщика:1 – гражданин РФ, 2 – официально пребывающий на территории РФ, 3 – специалист из-за границы по вызову;
  • Дата рождения;
  • Гражданство с обозначением кода страны;
  • Код удостоверяющего документа из справочника;
  • Серия и номер документа;
  • Адрес проживания и места жительства согласно документу;
  • Адрес ПМЖ.
  1. Доходы в разделе 3, в заголовке данного раздела необходимо указать ставку в процентах:
  • Номер месяца, по которому фиксируется в документе доход;
  • Код дохода;
  • Сумма дохода;
  • Сумма вычета. Тут вы узнаете, как правильно указать коды вычета по НДФЛ.
  1. Раздел 4 – вычеты, заполняется в случае выполнения вычетов с данного лица:
  • Сумма предоставляемых вычетов;
  • Необходимо указать реквизиты уведомления в ФНС, согласно которому формировались вычеты.

Важно: код вычетов и его сумма указывается согласно справочнику.

  1. Раздел 5 сумма доходов и налогов, если было несколько налоговых ставок, то необходимо раздел заполнить по каждой отдельно:
  • Общая сумма доходов;
  • Налоговая база;
  • Сумма налогов вычтенных;
  • Сумма налогов не удержанных.

Чем отличается новая форма

Важно: новую форму допустимо применять с 10 февраля 2018 года для отчета относительно 2017 года.

Бланк справки 2-НДФЛ.

В самом документе появились следующие изменения:

  • В 1 разделе появился пункт о форме реорганизации/ликвидации;
  • Во 2 разделе появился пункт для адреса и места жительства работника;
  • В 4 разделе убрали инвестиционные вычеты;
  • Кроме этого бланк теперь отмечен другим штрих-кодом – «3090 9015».

Как наемному работнику получить документ

Необходимо написать заявление на имя руководителя точно таким же образом, как и при обращении за справкой на предприятии, при этом работодатель не вправе отказывать работнику и справку должен выдать с соблюдением сроков – 3 дня с момента заявления, а при увольнении день.

Подается заявление обычно в бухгалтерию.

Справка от ИП самому себе

Относительно предоставления себе справки предпринимателем нет указаний в законодательстве. Обычно для подтверждения доходов достаточно копии заверенной декларации, выписки из книг учетов доходов/расходов или кассового журнала. Кроме этого можно использовать справку по форме 3-НДФЛ.

Важно: для предпринимателей на ЕНВД или патентной системе налогообложения такой вариант не подойдет.

Заключение

Справка 2-НДФЛ является важным документом для налогоплательщика, она несет информацию о доходах, важную для их подтверждения во многих случаях и инстанциях.

Но ответственность за ее правильное заполнение и своевременное предоставление по запросу лица или в контролирующие органы несет налоговый агент, который занимается всеми расчетами дохода и отчислениями.

Как заполнить справку 2-НДФЛ вы можете посмотреть тут:

Позвоните по телефону +7 (499) 703-51-68, 8 (800) 333-45-16 доб. 291 или задайте вопрос и получите ответ юриста через 5 минут. Консультация бесплатная!

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here

пятнадцать − 2 =