Пошаговая инструкция по заполнению декларации ИП

0
231
Как заполнить налоговую декларацию ИП?

Начиная работать в качестве предпринимателя, человек сталкивается с большим количеством документации, подлежащей к сдаче в различные инстанции.

Одним из основных документов, ежегодно заполняемых и подлежащих обязательной сдаче, является декларация.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-51-68 Это быстро и бесплатно!

Что собой представляет данный документ

Налоговая декларация – это отчетный документ за налоговый период о доходах предпринимателя, подлежащих налогообложению.

Важно: декларация — документ обязательный, количество и ее объем регулируются законодательством в зависимости от вида применяемого налога.

Необходимость ее заключена в возможности контролировать налоговыми органами правильность исчисления вносимого налога в бюджет.

Декларации бывают нескольких видов, некоторые из них, к примеру, по налогу на прибыль необходимо подавать за каждый отчетный период.

Иногда данный документ относят к статистическим бумагам, однако это условно, так как статистика уже происходит на основании обобщенных данных со всех отчетностей.

Отличия отчетных бланков для ИП и ООО

Декларации для ИП имеют много общего с отчетностью для ООО:

  • Вариант предоставления бумаги в органы;
  • Необходимость в отчете по каждому виду налогообложения;
  • Одинаковые бланки по УСН;
  • Одно отделение налоговой инспекции – территориальное;
  • Штрафные санкции за несвоевременную подачу;
  • При применении ЕНВД одинаковая периодичность сдачи отчетности – каждый квартал.

У ИП и обществ с ограниченной ответственностью практически не существует каких-либо различий, за исключением нескольких:

  • Сроки подачи – для ООО до 31 марта, для ИП до 30 апреля;
  • Перечень документации при подаче – ИП необходимы ИНН, свидетельство о регистрации и выписка из ЕГРИП, для ООО – ИНН, ОГРН, выписка из ЕГРЮЛ, данные руководителя, коды видов деятельности, адрес и название организации;
  • Уплата налога при общей системе налогообложения – для ООО налог на прибыль, для ИП НДФЛ;
  • Также к отличиям доступно отнести налог на имущество – для ИП его не существует, ООО его платить необходимо.

Какие налоги платит ИП вы можете узнать в следующем видео:

Основные виды отчетных документов

Налоговые декларации подразделяются на виды в зависимости от избранного вида налогообложения и особенности деятельности предпринимателя на данный момент.

Нулевая отчетность

Предприятия с нулевым доходом также обозваны отчитываться, хотя такая декларация, и не предусмотрена законодательством.

По сути, нулевая декларация – это отчет об отсутствии в прошедшем налоговом периоде доходов и движений по счетам, которые являются базой для налогообложения.

Форма нулевой декларации практически ни чем не отличается от стандартной отчетной документации и зависит от вида применяемого налога.

Ее доступно сдавать при полном отсутствии деятельности и получении прибыли.

Важно: не допускается сдача нулевой декларации при ЕНВД, так как здесь размер налога не зависит от размера выручки и обязателен в любом случае. Как рассчитать ЕНВД — узнайте по ссылке.

Сдача ее может быть ежеквартальной или за налоговый период, но в положенные сроки. Заполнение не требует каких-либо особенностей – главное правильно ввести данные о себе.

Образец декларации по УСН.

О доходах ИП

Данная декларация обязательна для всех категорий плательщиков в положенные по законодательству сроки до 30 апреля по месту ведения учета.

Образец налоговой декларации о предполагаемых доходах.

Форма декларации унифицирована. Заполнить ее несложно следуя инструкции, форму доступно распечатать и заполнить вручную или в электронном виде.

При этом:

  • Доход необходимо указывать только полученный от деятельности;
  • Сумму писать без копеек;
  • Доход указывать за минусом расходов.
  • Документ доступно подать лично или в электронном виде.

Без работников или с использованием ЕНВД

При отсутствии работников нет необходимости:

  • Брать в расчет фонд заработной платы;
  • Делать выплаты в Страховой фонд;
  • Сдавать отчет о среднем количестве сотрудников.

Важно: бизнесменам, находящимся на УСН следует только ежеквартально уплачивать налоги и отчитываться.

Тем, кто находится на ЕНВД, отчетность следует подавать ежеквартально до 20 числа будущего месяца, а оплачивать налог до 25 числа, если данное число является выходным или праздничным, то плату необходимо вносить в первый рабочий день после конечной даты.

Важно: при несвоевременной уплате, начиная с 10-го дня просрочки можно ожидать «заморозку» счетов и начисление штрафа не менее 30 – 50% от суммы налога, но не менее 1 000 рублей.

При этом ежемесячно будет насчитываться от неуплаченной суммы процент.

Пример заполнения декларации для ИП по ЕНВД.

Образец декларации по единому вмененному доходу.

Использование УСН

Предприниматели с упрощенной системой налогообложения обязаны сдавать до 30 апреля декларацию 3-НДФЛ.

Форма такой декларации унифицирована и установлена законодательством, состоит она из 6 листов. Подача обязательна ежегодно в одной из форм – «доходы» и «доходы минус расходы».

Заполняется бумага от руки или в электронном виде. По мнению многих, это самый оптимальный и доступный вариант отчетности.

Скачать новую форму декларации ИП по УСН.

Сдавать документ можно так же, как и прочие в территориальный отдел налоговой инспекции. Несвоевременная подача декларация штрафуется аналогично документу для ЕНВД.

Больше информации о заполнении налоговой декларации по УСН содержится тут.

При ликвидации фирмы

Если появилась необходимость в закрытии компании, то необходимо изначально отчитаться в налоговой службе за период, который уже был отработан с начала года, форма документа соответствует применяемому налогообложению.

При этом допустима сдача документа как до официального закрытия ИП, так и по его итогам, но в пределах сроков обусловленных видом налога.

Параллельно отчету подается уведомление о закрытии предприятия.

  1. При УСН подается документ до 25 числа будущего за закрытием месяца.
  2. При ОСНО сдается форма 3 НДФЛ в 5-дневный период после прекращения работы предприятия.
  3. ЕНВД предусматривает сдачу отчетности до 20 числа следующего месяца.

Обращаться следует в отделение регистрации.

При несвоевременной сдаче деклараций в данном случае начисляется штраф в максимальном размере.

Образец налоговой декларации по НДС.

Общий режим налогообложения

Является самым сложным с точки зрения уплаты налогов и ведения отчетной документации.

Чтобы отчитаться ИП на общей системе налогообложения необходимо сдать декларации:

  • 3 НДФЛ – по итогам налогового периода;
  • 4 НДФЛ – после получения первого дохода через 30 дней;
  • По НДС – по итогам каждого квартала.
Также не следует забывать о правилах подачи и форме заявления, которые неукоснительно соблюдаются.

Внесение данных в декларацию

Документ заполняется с учетом используемого налогообложения.

К примеру:

  • При ЕНВД, указывается доход от деятельности и общая сумма налога к уплате;
  • При «упрощенке» требуются данные не только о доходах, но и о расходах за прошедший период.

Важно: в остальном все декларации имеют схожие графы, в которые вносятся данные, так что заполнение при наличии инструкции не составляет труда.

  • При этом соблюдаются основные правила формирования бумаг:
  • Удобнее всего документ заполнять с 3-го листа с графой №2, перейти на 2-й лист с графой №1 и в конце заполнить титульный лист;
  • Суммы указываются в рублях с округлением;
  • Заполнение происходит печатными русскими буквами;
  • В графах без цифр ставятся прочерки;
  • Ручка используется синего или черного цвета;
  • При электронной форме заполнения – черный шрифт;

Перед заполнением следует приготовить такие бумаги:

  • ИНН;
  • Реквизиты налоговой инспекции;
  • Свидетельство о постановке на учет физического лица;
  • Документ, подтверждающий оплату налога;
  • Бумаги с номерами кодов КБК, ОКАТО, ОКВЭД.

Далее пошагово выполняются следующие действия:

По бухгалтерским бумагам выполняется расчет годового дохода.

На первом листе идет указание:

  • ИНН;
  • Номер налоговой инспекции;
  • Номер ОКВЭД;
  • За какой налоговый период отчет;
  • Количество листов;
  • Подпись.
На втором листе указание кодов и сумм уплаченных налогов, делать это необходимо внимательно, особенно при вычитании и сложении цифр.

Третий лист заполняется налоговыми ставками и суммами расходов и доходов за год.

Все остальные графы 3-го листа заполняются в зависимости от налогообложения.

Важно: перед сдачей следует поставить подпись во всех требуемых раздела, и поставить печать.

Посредством онлайн ресурсов документ заполнить еще проще:

  • Открыть необходимую форму;
  • Внести в нее все данные;
  • Распечатать;
  • Поставить подпись.

Важно: перед заполнением необходимо проверить актуальность выбранной формы на текущий год.

Некоторые из ресурсов вообще автоматизируют внесенные данные и дают возможность сдавать отчет в электронном виде.

Подача документов

Налоговая декларация подается в ограниченные законодательством сроки согласно избранному налогообложению и форме деятельности.

К примеру, декларация УСН сдается в налоговую:

  • ИП – не позднее 30 апреля;
  • ООО – не позднее 31 марта.

Также необходимо придерживаться и правила, куда сдавать документ:

  • Предприниматели сдают бумаги по месту жительства;
  • Предприятия по месту нахождения.

Декларация по НДС сдается ежеквартально не позднее 20 числа следующего месяца.

Что представляет собой упрощенная декларация для ИП и как ее заполнять — смотрите видео:

Заключение

Оформление, сдача и ведение отчетности ИП не представляет никаких трудностей, тем более что существует множество примеров, образцов и инструкций. Необходимо только внимательно вносить цифры, и правильно указывать даты отчетных и налоговых периодов.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here

три × четыре =