Подписывайтесь на нас в Яндекс.Дзен

6 основных льгот для ИП и их получение

Начиная бизнес даже в самой простой форме, такой как ИП каждый гражданин старается использовать все доступные послабления, чтобы снизить финансовую нагрузку, которая и так является достаточной при открытии предприятия.

На какие льготы ИП имеет право

Согласно Налоговому Кодексу для ИП предусмотрены льготы на начальных этапах формирования бизнеса, которые избрали упрощенный вариант налогообложения или патент.

Важно: предприятие является новым, если ранее предприниматель не находился в данном статусе, то есть, если он был ИП, а затем снялся с учета и вновь регистрируется, то это не считывается новым формированием.

Льготой является низкая ставка налогообложения 0%, которая вводится местными властями. При этом они вправе ограничивать новых предпринимателей в их применении, например, по численности работников или по объему дохода.

Какие произошли изменения в налогообложении ИП вы узнаете в этом видео:

https://www.youtube.com/watch?v=3X0Su89breE

Важно: предприниматель вправе пользоваться данным послаблением при соблюдении всех критериев в течение 2 налоговых периодов, обычно они соответствуют 2 календарным годам.

Если же предприниматель нарушил одно из ограничений, то он, начиная с года нарушения должен прекратить использовать льготную ставку и вычитать процент налога согласно требованиям избранной системы.

Кроме льготного налогообложения ИП вправе использовать:

  • Скидки на оплату ЖКХ;
  • Субсидирование;
  • Дотации и гранты;
  • Освобождение от ведения финансовой отчетности.

Законодательная база и изменения в ней

Предоставление льгот предпринимателям обеспечено НК РФ, а именно ст. 346.20 и 346.50.

ФЗ № 477 от 2014 года предусмотрен период льготного налогообложения, именно этим законодательным актом было внесено изменение в налогообложение предпринимателей, что обеспечило их возможностью получения налоговых каникул вплоть до 2020 года.

Благодаря таким послаблениям предприниматели могут вкладывать дополнительные средства в развитие бизнеса.

Согласно изменениям в Налоговом законодательстве предусмотрен ряд реформ на данный период, при этом послабления для малого бизнеса обязательно входят в их состав.

Значение льгот и их получение

Под льготное налогообложение попадают представители малого бизнеса, избравшие следующие системы:

Необходима она для выведения из тени малого бизнеса, осуществляющегося многими гражданами нелегально, так как считают применяемое налогообложение в стране неподъемным для себя.

Основные системы налогообложения.

Государство, предлагая налоговые послабления, стремится обеспечить:

  • Легальностью ведения деятельности лиц, у которых нет работников, с тем, чтобы впоследствии они смогли получать пенсию;
  • Новые рабочие места;
  • Снизить социальную напряженность;
  • Увеличить благополучие и финансовую стабильность граждан;
  • Способствовать развитию новых технологий и видов деятельности.

При этом льготная система может быть доступна не для каждого предпринимателя.

Чтобы ее получить необходимо, соблюдать основные требования законодательства:

  • Отсутствие жалоб со стороны потребителя;
  • Первичная регистрация в статусе ИП. Тут вы узнаете, как проводится регистрация ИП в качестве работодателя;
  • Регистрация состоялась в течение последних 2 лет;
  • Регистрация состоялась после введения в действие регионального законодательного акта;
  • Избранным видом деятельности должны быть – наука, социальные проекты, производство;
  • Основные доходы до 70% должны быть получены от данной деятельности;
  • Данный законопроект должен действовать в регионе, то есть местные власти вправе его не использовать.

Кроме этого свои ограничения могут ввести местные власти:

  • Ограничения по количеству сотрудников;
  • По максимуму прибыли за год;
  • Могут быть ограничения относительно видов деятельности, это касается определенных кодов ОКВЭД.

Также применить каникулы по налогам смогут следующие лица:

  • Пострадавшие от природных и техногенных катастроф;
  • У них существует угроза неплатежеспособности или банкротства;
  • Бизнес осуществляется сезонно.

Когда и как применять каникулы

Чтобы надлежаще исполнять свои обязанности и подтверждать свое право на льготные каникулы предприниматель должен следующее.

На УСН вести книгу доходов и расходов, своевременно отображая в ней все необходимые сведения по хозяйственным операциям. Кроме этого собственник предприятия обязан, вносит в КУДиР частного предприятия сведения с первичной документации.

Правила и порядок ведения книги учета доходов и расходов подробно рассмотрены в этой статье.

Кроме этого целесообразно применять льготное налогообложение с начала календарного года, чтобы эффективно его применять в течение отведенных 2 лет.

Важно: заявить об использовании льготной ставки в 0% он должен в течение месяца с момента регистрации и постановки на учет.

При использовании удобного варианта с патентом и применения льготного периода лучше не использовать его краткосрочного варианта, когда действие патента меньше года.

Разновидности налоговых льгот.

В данном случае для использования льготной ставки нужно:

  • Зарегистрироваться в качестве ИП;
  • Приобрести патент;
  • За 10 дней до окончания периода действия документа подать в налоговую инспекцию заявление на применение льготного налогообложения.

Важно: помнить, что воспользоваться такой возможностью могут только представители малого бизнеса, зарегистрированные как ИП.

Льготы по кассовому аппарату

Применение кассовых аппаратов теперь обязательно даже в тех сферах и на тех налоговых режимах, которые ранее были освобождены от этой обязанности и вправе были выписывать товарный чек.

Однако теперь с 2018 года онлайн-кассу должны использовать предприниматели на ЕНВД и патентном режиме в сфере розничной торговли и предоставления услуг общепита. Предприниматели не располагающие штатом в этой же сфере на вмененке и патенте могут не применять кассовый аппарат до июля 2019 года.

Важно: для данной категории бизнесменов предусмотрены субсидирования в качестве налогового вычета объемом 18 000 рублей для приобретения оборудования.

Гранды и дотации

Малый бизнес не всегда оправдывает вложения и даже льготы в налогообложении не изменяют ситуацию, так как для полноценного развития не хватает собственных средств.

В таком случае государство обеспечивает возможность:

  • Получения дотации при открытии предприятия;
  • Частичное погашение затрат на кредиты и лизинги;
  • Возмещение затрат на участие в выставках, конкурсах, ярмарках;
  • Оплата обучения работников;
  • Обеспечение оборудованием технополисов, центров, парков.
Важно: субсидирование для начинающего ИП достаточно существенная помощь, так как она безвозвратна.

Как получить

Но чтобы ее получить необходимо:

  • Вести вид деятельности, предусмотренный региональными законами;
  • Пройти конкурс, в процессе которого будет доказано, что проект может принести прибыль;
  • Вложить в данный проект не менее 50% собственных средств согласно бизнес-проекту;
  • Применять субсидирование только в рамках проекта, иначе потребуют возврат средств.

В процессе получения субсидии необходимо учитывать, что ее размер устанавливается каждым регионом индивидуально.

Льготы в процессе открытия ИП

Чтобы получить налоговые льготы при открытии предприятия необходимо:

  • Соответствовать всем требованиям законодательства;
  • Использовать необходимый налоговый режим;
  • Своевременно заявить о применении налоговых льгот.

Льготное налоговое обложение на имущество ИП

Льготы по уплате налога на имущество предусмотрены для предпринимателей, которые как физлица попадают под категорию лиц освобожденных от их выплат, это:

  • Инвалиды 1 и 2 группы;
  • Участники ВОВ, военнослужащие со стажем от 20 лет и их родственники, афганцы;
  • Пенсионеры;
  • Владельцы хозпостроек на дачных участках;
  • Занимающиеся официально творчеством и искусством;
  • Пострадавшие от радиоактивного воздействия.

Льготы при оплате страховых взносов и получении патента

Только для получения патента уже должна соблюдаться норма установленная законом:

  • Относительно численности работников;
  • Максимального объема выручки по всем видам деятельности.
После приобретения патента необходимо соблюдать все условия для льготного режима и только в конце его применения за 10 дней до окончания написать заявление на получение льготы.

Сниженные ставки по страховым взносам допустимо применять при не превышении порога по выручке, в 2018 году ее порог составляет 79 млн. рублей для льготных видов деятельности.

А также организации в сфере ИТ, владеющие наемными экипажами судов в России.

Заключение

Государство в стремлении снизить финансовую нагрузку на плечи малого бизнеса обеспечивает его всевозможными льготами, дотациями и субсидиями, что благотворно влияет на развитие предприятий.

Какие можно получить льготы при реализации товаров – смотрите тут:

Понравилась статья?
Лайк автору
Загрузка...
Подписывайтесь на нас в Яндекс.Дзен