6 основных льгот для ИП и их получение

0
48
На какие льготы может претендовать ИП? Фото: vdv-zelenograd.ru

Начиная бизнес даже в самой простой форме, такой как ИП каждый гражданин старается использовать все доступные послабления, чтобы снизить финансовую нагрузку, которая и так является достаточной при открытии предприятия.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 653-64-91 Это быстро и бесплатно!

На какие льготы ИП имеет право

Согласно Налоговому Кодексу для ИП предусмотрены льготы на начальных этапах формирования бизнеса, которые избрали упрощенный вариант налогообложения или патент.

Важно: предприятие является новым, если ранее предприниматель не находился в данном статусе, то есть, если он был ИП, а затем снялся с учета и вновь регистрируется, то это не считывается новым формированием.

Льготой является низкая ставка налогообложения 0%, которая вводится местными властями. При этом они вправе ограничивать новых предпринимателей в их применении, например, по численности работников или по объему дохода.

Какие произошли изменения в налогообложении ИП вы узнаете в этом видео:

Важно: предприниматель вправе пользоваться данным послаблением при соблюдении всех критериев в течение 2 налоговых периодов, обычно они соответствуют 2 календарным годам.

Если же предприниматель нарушил одно из ограничений, то он, начиная с года нарушения должен прекратить использовать льготную ставку и вычитать процент налога согласно требованиям избранной системы.

Кроме льготного налогообложения ИП вправе использовать:

  • Скидки на оплату ЖКХ;
  • Субсидирование;
  • Дотации и гранты;
  • Освобождение от ведения финансовой отчетности.

Законодательная база и изменения в ней

Предоставление льгот предпринимателям обеспечено НК РФ, а именно ст. 346.20 и 346.50.

ФЗ № 477 от 2014 года предусмотрен период льготного налогообложения, именно этим законодательным актом было внесено изменение в налогообложение предпринимателей, что обеспечило их возможностью получения налоговых каникул вплоть до 2020 года.

Благодаря таким послаблениям предприниматели могут вкладывать дополнительные средства в развитие бизнеса.

Согласно изменениям в Налоговом законодательстве предусмотрен ряд реформ на данный период, при этом послабления для малого бизнеса обязательно входят в их состав.

Значение льгот и их получение

Под льготное налогообложение попадают представители малого бизнеса, избравшие следующие системы:

Необходима она для выведения из тени малого бизнеса, осуществляющегося многими гражданами нелегально, так как считают применяемое налогообложение в стране неподъемным для себя.

Основные системы налогообложения.

Государство, предлагая налоговые послабления, стремится обеспечить:

  • Легальностью ведения деятельности лиц, у которых нет работников, с тем, чтобы впоследствии они смогли получать пенсию;
  • Новые рабочие места;
  • Снизить социальную напряженность;
  • Увеличить благополучие и финансовую стабильность граждан;
  • Способствовать развитию новых технологий и видов деятельности.

При этом льготная система может быть доступна не для каждого предпринимателя.

Чтобы ее получить необходимо, соблюдать основные требования законодательства:

  • Отсутствие жалоб со стороны потребителя;
  • Первичная регистрация в статусе ИП. Тут вы узнаете, как проводится регистрация ИП в качестве работодателя;
  • Регистрация состоялась в течение последних 2 лет;
  • Регистрация состоялась после введения в действие регионального законодательного акта;
  • Избранным видом деятельности должны быть – наука, социальные проекты, производство;
  • Основные доходы до 70% должны быть получены от данной деятельности;
  • Данный законопроект должен действовать в регионе, то есть местные власти вправе его не использовать.

Кроме этого свои ограничения могут ввести местные власти:

  • Ограничения по количеству сотрудников;
  • По максимуму прибыли за год;
  • Могут быть ограничения относительно видов деятельности, это касается определенных кодов ОКВЭД.

Также применить каникулы по налогам смогут следующие лица:

  • Пострадавшие от природных и техногенных катастроф;
  • У них существует угроза неплатежеспособности или банкротства;
  • Бизнес осуществляется сезонно.

Когда и как применять каникулы

Чтобы надлежаще исполнять свои обязанности и подтверждать свое право на льготные каникулы предприниматель должен следующее.

На УСН вести книгу доходов и расходов, своевременно отображая в ней все необходимые сведения по хозяйственным операциям. Кроме этого собственник предприятия обязан, вносит в КУДиР частного предприятия сведения с первичной документации.

Правила и порядок ведения книги учета доходов и расходов подробно рассмотрены в этой статье.

Кроме этого целесообразно применять льготное налогообложение с начала календарного года, чтобы эффективно его применять в течение отведенных 2 лет.

Важно: заявить об использовании льготной ставки в 0% он должен в течение месяца с момента регистрации и постановки на учет.

При использовании удобного варианта с патентом и применения льготного периода лучше не использовать его краткосрочного варианта, когда действие патента меньше года.

Разновидности налоговых льгот.

В данном случае для использования льготной ставки нужно:

  • Зарегистрироваться в качестве ИП;
  • Приобрести патент;
  • За 10 дней до окончания периода действия документа подать в налоговую инспекцию заявление на применение льготного налогообложения.

Важно: помнить, что воспользоваться такой возможностью могут только представители малого бизнеса, зарегистрированные как ИП.

Льготы по кассовому аппарату

Применение кассовых аппаратов теперь обязательно даже в тех сферах и на тех налоговых режимах, которые ранее были освобождены от этой обязанности и вправе были выписывать товарный чек.

Однако теперь с 2018 года онлайн-кассу должны использовать предприниматели на ЕНВД и патентном режиме в сфере розничной торговли и предоставления услуг общепита. Предприниматели не располагающие штатом в этой же сфере на вмененке и патенте могут не применять кассовый аппарат до июля 2019 года.

Важно: для данной категории бизнесменов предусмотрены субсидирования в качестве налогового вычета объемом 18 000 рублей для приобретения оборудования.

Гранды и дотации

Малый бизнес не всегда оправдывает вложения и даже льготы в налогообложении не изменяют ситуацию, так как для полноценного развития не хватает собственных средств.

В таком случае государство обеспечивает возможность:

  • Получения дотации при открытии предприятия;
  • Частичное погашение затрат на кредиты и лизинги;
  • Возмещение затрат на участие в выставках, конкурсах, ярмарках;
  • Оплата обучения работников;
  • Обеспечение оборудованием технополисов, центров, парков.
Важно: субсидирование для начинающего ИП достаточно существенная помощь, так как она безвозвратна.

Как получить

Но чтобы ее получить необходимо:

  • Вести вид деятельности, предусмотренный региональными законами;
  • Пройти конкурс, в процессе которого будет доказано, что проект может принести прибыль;
  • Вложить в данный проект не менее 50% собственных средств согласно бизнес-проекту;
  • Применять субсидирование только в рамках проекта, иначе потребуют возврат средств.

В процессе получения субсидии необходимо учитывать, что ее размер устанавливается каждым регионом индивидуально.

Льготы в процессе открытия ИП

Чтобы получить налоговые льготы при открытии предприятия необходимо:

  • Соответствовать всем требованиям законодательства;
  • Использовать необходимый налоговый режим;
  • Своевременно заявить о применении налоговых льгот.

Льготное налоговое обложение на имущество ИП

Льготы по уплате налога на имущество предусмотрены для предпринимателей, которые как физлица попадают под категорию лиц освобожденных от их выплат, это:

  • Инвалиды 1 и 2 группы;
  • Участники ВОВ, военнослужащие со стажем от 20 лет и их родственники, афганцы;
  • Пенсионеры;
  • Владельцы хозпостроек на дачных участках;
  • Занимающиеся официально творчеством и искусством;
  • Пострадавшие от радиоактивного воздействия.

Льготы при оплате страховых взносов и получении патента

Только для получения патента уже должна соблюдаться норма установленная законом:

  • Относительно численности работников;
  • Максимального объема выручки по всем видам деятельности.
После приобретения патента необходимо соблюдать все условия для льготного режима и только в конце его применения за 10 дней до окончания написать заявление на получение льготы.

Сниженные ставки по страховым взносам допустимо применять при не превышении порога по выручке, в 2018 году ее порог составляет 79 млн. рублей для льготных видов деятельности.

А также организации в сфере ИТ, владеющие наемными экипажами судов в России.

Заключение

Государство в стремлении снизить финансовую нагрузку на плечи малого бизнеса обеспечивает его всевозможными льготами, дотациями и субсидиями, что благотворно влияет на развитие предприятий.

Какие можно получить льготы при реализации товаров — смотрите тут:

Позвоните по телефону +7 (499) 653-64-91 или задайте вопрос и получите ответ юриста через 5 минут. Консультация бесплатная!

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here

два × 3 =