Подписывайтесь на нас в Яндекс.Дзен

Может ли ИП на УСН рассчитывать на налоговые вычеты?

Вычеты могут быть социальными или имущественными. Часто граждане предпочитают возвращать налог за покупку жилья или прохождение дорогостоящего лечения. Но рассчитывать на такую льготу от государства могут исключительно люди, являющиеся плательщиками НДФЛ. Предприниматели, выбирающие для работы упрощенные режимы, не уплачивают данный вид налога, поэтому у них возникает вопрос о том, могут ли они рассчитывать на разные виды вычетов.

Содержание

Какие вычеты могут быть оформлены ИП

Многие бизнесмены для снижения налоговой нагрузки предпочитают пользоваться упрощенным режимом. Во время использования данной системы уплачивается один налог, заменяющий налог на прибыль, НДФЛ и другие виды сборов.

Если предприниматель, использующий УСН, купит жилье или оплатит дорогостоящее лечение, то он не сможет получить вычет от государства. Но все равно имеется несколько возможностей для получения этой льготы.

Налоговые вычеты представлены денежными суммами, с помощью которых можно уменьшить налогооблагаемый доход во время расчета НДФЛ. Они оформляются только при наличии подтвержденных и оптимальных расходов, например, если деньги были направлены на лечение или покупку жилья.

Для оформления любого вычета должны соблюдаться следующие правила:

  • за человека в бюджет государства перечисляется НДФЛ;
  • гражданин является резидентом РФ;
  • расходы, необходимые для оформления вычета, подтверждаются официальными документами.

Поэтому для получения данной льготы важно, чтобы за человека ежемесячно перечислялся НДФЛ. Он представлен налогом на доход, а рассчитывается он как 13% от всего дохода, полученного гражданином за месяц или иной период времени.

Как получить налоговый вычет за ККТ для ИП на УСН:

Соответственно, предприниматели могут рассчитывать на вычет только при условии, если они самостоятельно рассчитывают и уплачивают за себя НДФЛ. Это возможно только при условии, если бизнесмен пользуется ОСНО, а не какими-либо упрощенными режимами. Если же ИП выбирает УСН, то он не уплачивает за себя НДФЛ. Он не сдает ежегодно декларацию 3-НДФЛ, поэтому не может рассчитывать на разные виды вычетов.

Если ИП выбирает для работы ОСНО, то он уплачивает несколько видов налогов, к которым относится и НДФЛ. Поэтому он может запрашивать вычет в ФНС.

Особенности для ИП на специальных режимах

Спецрежимы предназначаются для снижения налоговой нагрузки. Они могут выбираться только представителями малого бизнеса. С их помощью несколько сборов заменяются единым налогом, который считается выгодным для любого предпринимателя. К таким режимам относится УСН, ЕНВД и ПСН.

На вышеуказанных режимах предприниматели не уплачивают за себя НДФЛ по ставке 13%. Вместо этого они рассчитывают только один налог, который уплачивается в ФНС. Они могут пользоваться и другими послаблениями, представленными упрощенным учетом, отсутствие кассовых аппаратов или деклараций. Поэтому значительно упрощается работа предпринимателей.

Если ИП пользуется во время работы спецрежимами, то он не сможет рассчитывать на получение любого вида вычета. Это обусловлено тем, что он не уплачивает НДФЛ, который и возвращается из бюджета.

Например, если гражданин выбирает для предпринимательской деятельности УСН, то он уплачивает в бюджет только 6% от выручки или 15% от чистой прибыли.

Он не уплачивает НДФЛ, так как может распоряжаться всеми денежными средствами, оставшимися от работы. Даже если предприниматель купит квартиру, а также сможет официально подтвердить наличие расходов, ему не будет назначаться вычет.

Это относится ко всем специальным режимам, предлагаемым в России. Даже люди, оформленные в качестве самозанятых, не смогут получить возврат. Это право возникает только при условии, если за человека в бюджет перечисляется 13% от полученного дохода.

Что делать тем, кто на спецрежиме? Фото: pexels.com

Когда ИП, работающий на спецрежиме, сможет оформить вычет

Существуют некоторые условия, при которых даже бизнесмены, трудящиеся на УСН или ЕНВД, могут рассчитывать на эту государственную льготу. Это относится к ситуации, когда кроме основного вида деятельности предприниматель получает какие-либо доходы, облагаемые НДФЛ. Например, бизнесмен может официально трудоустраиваться в другой компании.

Дополнительно может возникнуть ситуация, когда человек продает свое имущество, представленное машиной или квартирой, после чего уплачивает НДФЛ с полученного дохода. Именно эту сумму можно вернуть при оформлении возврата.

Некоторые ИП обладают несколькими квартирами, предпочитая сдавать это имущество в аренду посторонним лицам. Так как такая работа не имеет отношения к основной предпринимательской деятельности, то многие бизнесмены предпочитают уплачивать с дохода от сдачи имущества в аренду 13%. При таких условиях можно оформлять имущественный или другие виды вычетов.

Право на вычет может применяться через несколько лет

Даже через несколько лет после покупки недвижимости предприниматель может запрашивать вычет у государства. ИП, работающие на спецрежимах, могут запрашивать возврат НДФЛ не ежегодно, а только тогда, когда у них появляется соответствующая возможность.

Например, если предприниматель купил жилье в 2015 году, а работал на основании гражданско-правового договора только в 2018 году, то в 2019 году он может запросить возврат подоходного налога.

Это касается только имущественного возврата, который не сгорает с течением времени в отличие от социальной льготы. Если не получается воспользоваться вычетом сразу после покупки жилья, то выполнить процесс можно в любое другое время, так как отсутствует срок давности у этого процесса.

Сколько платить страховых взносов и что делать с налогом по УСН:

Перенос возврата может применяться для снижения налога

Если ИП работает на УСН или ЕНВД, то он не сможет вернуть налог после покупки квартиры. Но если через несколько лет он продает автомобиль, после чего возникает необходимость уплатить НДФЛ с полученного дохода, то можно осуществить перенос имущественного возврата. Это дает возможность освободиться от уплаты сбора.

Для совершения данного процесса нужно грамотно составить декларацию 3-НДФЛ, в которой рассчитывается сбор и запрашивается имущественный возврат.

Предприниматели, выбирающие для работы упрощенные режимы, не смогут рассчитывать на получение вычета. Они смогут оформить льготу исключительно за годы, когда ими уплачивался НДФЛ. Затраты на жилье или лечение при этом должны подтверждаться официальными документами.
Понравилась статья?
Лайк автору
Загрузка...
Подписывайтесь на нас в Яндекс.Дзен