Подписывайтесь на нас в Яндекс.Дзен

Порядок расчета налогового вычета на ребенка

Законодательством РФ предусмотрены различные виды поддержки семей с детьми. К ним относится налоговый вычет на ребенка. Благодаря ему уменьшается налоговое бремя для работающих граждан, имеющих детей. Если в вашей семье есть дети, потратив на чтение статьи несколько минут, вы узнаете сколько можно сэкономить.

Содержание

Кто может воспользоваться налоговой льготой

Налоговый вычет на детей – льгота для граждан РФ, которые трудятся на официальной работе и платят подоходный налог. Смысл привилегии заключается в уменьшении налога, который подлежит уплате в бюджет: налогом облагается не вся зарплата, а только ее часть. Таким образом увеличивается размер дохода, выдаваемого на руки.

Льгота предоставляется обоим родителям. Помимо кровных отца и матери право на сокращение размера налога имеют следующие лица, заботящиеся о детях:

  • отчим, мачеха (при официальном браке);
  • приемные родители;
  • усыновители;
  • опекуны;
  • попечители.

Право для вышеперечисленных лиц должно быть подтверждено документами. Например, решением о назначении опекуна.

Налоговый вычет на детей (возврат НДФЛ на детей) – еще одна достаточно интересная льгота, предусмотренная п.4 ч.1 ст. 218 НК РФ:

Частные случаи

Законом определена категория лиц, кому положена льгота по НДФЛ в двойном размере. Это единственный родитель или один из родителей, если второй подал заявление об отказе от вычета.

Внимание! Не все родители могут рассчитывать на эту льготу. В оформлении вычета на детей откажут лицам, которые не выплачивают подоходный налог:

  • не имеющим официального заработка (пособия по безработице не учитываются);
  • индивидуальным предпринимателям, которые применяют особые налоговые режимы.
В Налоговом Кодексе оговаривается момент, когда право пользоваться льготой приостанавливается. Ограничение касается суммарного дохода лица за несколько или большее количество месяцев. Как только размер дохода за истекшие месяцы достигает 350000 р, подоходный налог подлежит уплате в полном размере.

Пример: Мать получает оклад 50000 р, отец – 70000 р. Женщина сможет экономить на подоходном налоге 7 месяцев, мужчина – 5 месяцев.

Суммы вычетов

Размер вычета может варьироваться в зависимости от следующих условий:

  • количества детей;
  • порядка рождения ребенка;
  • наличия инвалидности у детей.

Величина вычетов достигает:

  • 1400 р на первого;
  • 1400 р на второго ребенка;
  • 3000 р на третьего и каждого из следующих.
В каком размере полагается вычет на детей? Фото: pexels.com

Нередки ситуации, когда в семье есть дети от предыдущих браков. Если, например, у супругов по одному отпрыску из прошлых браков, то совместный ребенок считается 3-им. Соответственно вычет на него составит 3000 р.

Такая материальная поддержка предоставляется до совершеннолетия ребенка. А если он обучается очно – до тех пор, пока ему не исполнится 24 года. Сюда же относятся лица, проходящие аспирантуру, ординатуру, интернатуру, и курсанты. Если в семье несколько детей – все вычеты суммируются.

Льготы, на которые могут рассчитывать кровные родители и усыновители детей с инвалидностью:

  • 12000 р на несовершеннолетнего ребенка с инвалидностью;
  • 12000 р на ребенка-инвалида 1-й или 2-й степени в возрасте до 24 лет, обучающегося на очном отделении, в аспирантуре, проходящего интернатуру или аспирантуру.

В этих же случаях опекуны, приемные родители и попечители получат на ребенка-инвалида по 6000 р. 

Внимание! Если в семье несколько детей, при назначении налоговой привилегии в общей схеме расчета учитывается также взрослый отпрыск. Рассмотрим семью с тремя детьми: первый совершеннолетний (очно нигде не учится), другие двое деток школьного возраста. На первого вычет не предоставляется, вычет на второго – 1400 р, на третьего – 3000 р. Итоговая величина равна 4400 р.

Рассчитываем зарплату к выдаче с учетом льготы

Посчитать, сколько денег причитается работнику после вычета подоходного налога с учетом привилегии, несложно.

ПравилаФормулы
1.        Подоходный налог (ПН) равен 13% от оклада (ЗП).Зарплата х 13 %
2.        Доход на руки без льготы на детей.Зарплата – (ЗП х 13 %)
3.        Льготный налог (ЛН) на доходы.(Зарплата – сумма вычета) х 13 %
4.        Итоговая зарплата.Зарплата – ЛН

Пример 1

В семье Голубкиных трое детей дошкольного и школьного возраста. Родители трудятся официально. Оклад отца – 50000 р, матери – 40000 р. Налоговый вычет равен 1400 + 1400 + 3000 = 5800 р.

Величина льготного налога для отца составит (50000 – 5800) х 13 %, т. е. 5746 р., зарплата соответственно – 44254 р. Если бы у Голубкиных детей не было, он бы получал 43500 р ежемесячно. Таким образом выгода составила 754 р. Налог для матери с учетом вычета составит 4446 р, доход – 35554 р.

Пример 2

В многодетной семье воспитываются четверо своих детей и один приемный (не усыновленный!) с инвалидностью. Считаем сумму вычета: 1400 + 1400 + 3000 + 3000 + 6000. Итого: 14800 р. В случае усыновления ребенка-инвалида, сумма вычета равнялась бы 20800 р.

В семье работает только отец. Его оклад – 64000 р, поэтому налоговый вычет действует только для него. Налогом будет облагаться 49200 р (из оклада высчитываем вычет 64000 – 14800). «Чистый» доход составит 57604 р. Двойной вычет мужчине не положен, поскольку его жена не платит подоходный налог.

Пример 3

У матери-одиночки один ребенок. Ее оклад – 20000 р. Поскольку ей положен двойной вычет, его размер равняется 2800 р. Вычтем из ее зарплаты вычет и посчитаем, какой с нее взимается подоходный налог: (20000 – 2800) х 13 % = 2236 р. На руки женщина получает 17764 р. Экономия в год – 4368 р.

Куда обращаться за оформлением льготного исчисления налога

Достаточно принести работодателю заявление на предоставлении вычетов. К нему прикладывают копии свидетельств о рождении детей.

Дополнительные документы, которые могут потребоваться:

  • копию со страницы паспорта с пометкой о браке;
  • копию разворота паспорта, где указывается семейное положение (для двойного вычета одинокому родителю);
  • справку из учреждения, если дети продолжают обучение на дневном отделении, заняты в ординатуре, аспирантуре, интернатуре;
  • справку об инвалидности из медучреждения;
  • документацию, которая подтверждает право на попечительство, опеку, усыновление;
  • справку о доходах 2-НДФЛ при смене места трудоустройства;
  • ксерокопию удостоверения матери-одиночки.

Случается, что налогоплательщик трудится на нескольких работах. Вычет будет производиться исключительно по одному месту трудоустройства.

Стандартный налоговый вычет на детей:

Что предпринять в случае занижения суммы вычета

Если налог начислен неправильно или вообще не начислялся, придется отнести в налоговые органы следующие документы:

  • декларацию формы 3-НДФЛ;
  • справку об доходах;
  • справки для обоснования прав на уменьшение налога;
  • заявление на предоставление вычета.
Сумма, которую налогоплательщик уплатил излишне, подлежит возвращению в течение месяца после обращения в налоговые органы, но не прежде камеральной проверки. Получить вычет в месте трудоустройства крайне просто. Выгода от налогового послабления небольшая. Однако за год набегает значительная сумма.
Понравилась статья?
Лайк автору
Загрузка...
Подписывайтесь на нас в Яндекс.Дзен