Приобретение жилья – достаточно дорогое удовольствие, государство в заботе о своих гражданах предоставляет возможность определенную часть расходов вернуть в качестве подоходного налога, но не всем такая возможность доступна.
Что такое налоговый вычет
[stextbox id=’alert’]Налоговый вычет – это легальная возможность сделать возврат определенной части средств, потраченных ранее в виде НДФЛ, то есть это сумма, позволяющая уменьшить размер налога.[/stextbox]
Все люди получающие официальный доход за исключением 13% подоходного налога, делая дорогое приобретение имеют право на уменьшение размера этого налога.
Необходимо такое послабление для уменьшения финансовой нагрузки, ложащейся на плечи работника, который сделал имущественное приобретение.
Важно: данная поддержка от государства доступна только гражданам, располагающим официальным доходом, с которого систематически идет отчисление 13% НДФЛ.
Как получить налоговый вычет через работодателя – смотрите тут:
Законодательная база и новые изменения
[stextbox id=’black’]Весь процесс предоставления вычета регулируется Налоговым Кодексом РФ, в 23 статье сказано, что каждый гражданин имеет право на возврат определенной части средств, если он за свои средства приобрел или построил недвижимость.[/stextbox]
Основанием для формирования возвратной суммы является:
- Совершение расходов на покупку жилья;
- Затрата определенных сумм на ремонтные работы;
- Выплата процентов по ипотеке, в связи с приобретением жилья в кредит, однако в данном случае в силу изменений в законодательстве существует лимит предельной величины вычета.
Из-за изменений в законодательстве размер вычета и возможности покупателей несколько отличаются:
- Если приобретение было выполнено до 2014 года, то максимум на что может рассчитывать покупатель, это 260 000 рублей вычета, когда стоимость покупки это допускает с учетом ремонтных затрат и текущих расходов, при приобретении одной единицы недвижимости;
- После 2014 года размер вычета также составляет 260 000 рублей, но с приобретения нескольких объектов, при этом предельный вычет по ипотеке составляет 390 000 рублей.
Кому доступен такой возврат
Конечно, самый оптимальный способ для получения вычета – это наличие официальной работы, но существую и другие варианты совершения взносов в виде 13% в государственную казну – продажа недвижимости, заключение гражданско-правовых соглашений при трудоустройстве.
[stextbox id=’info’]Индивидуальным предпринимателям, пенсионерам и владельцам хозяйств данное послабление доступно только при наличии отчислений 13% НДФЛ. Но при этом работа по ТК является самым законным основанием для получения налогового вычета.[/stextbox]
Вычет за медицинские услуги
Получить в данном случае вычет можно:
- При оплате медикаментов, которые находятся в перечне таковых;
- При оплате медицинского страхования;
- При оплате медицинских услуг, если они получены в лицензированном учреждении, они находятся в соответствующем перечне, существует договор на их получение.
Ограничения в получении
Получить налоговый вычет вправе:
- Лица, проживающие на территории России 183 дня в году, при этом имеющие официальный доход с систематической уплатой НДФЛ;
- Пенсионеры, находящиеся на пенсии не более 3-х лет;
- Вообще налоговый вычет имеют право получить любые лица, если они совершают отчисление 13% НДФЛ в силу тех или иных финансовых операций.
Недоступно такое послабление для:
- Военных;
- Детей сирот до 24 лет;
- Студентов на дневном стационаре;
- Нерезидентов страны;
- Лицам, получающим доход в сфере народного промысла.
Когда можно получить отказ
Возможно получить отказ, если:
- Взаимозависимые участники купли-продажи, то есть близкие родственники;
- Приобретение произошло со средств работодателя;
- В покупке жилья задействованы средства спецпрограмм – материнский капитал, военная ипотека, субсидирование или сертификат.
Расчет налога на примере
[stextbox id=’warning’]Получение данного вычета не может произойти в короткие сроки, так как исчисление 13% от зарплаты ежемесячно представляет собой небольшие суммы. Кроме этого при приобретении жилья в ипотеку владелец имущества имеет дополнительное право возврата процентов из заемных средств.[/stextbox]
В каждом случае расчет имеет свои особенности.
Трата собственных средств на покупку
Пример расчета: Если жилье было приобретено за миллион рублей, то к возврату полагается 130 000 рублей, так как 1 000 000 * 13% = 130 000.
При этом возврат единой суммой недоступен, так как он равен ежегодному начислению налога, то есть если в год 13% составило 50 000 рублей, то вычет уменьшится на этот размер, а остальная в следующие года.
Если квартира дорогостоящая, то вычет составляет сумму 260 000 рублей = 260 000 * 13%.
И это максимальный размер, в случае стоимости жилья еще больше вычет все равно составит 260 000 рублей.
В случае ипотечного кредитования
Важно: при ипотечном кредитовании допустимо получить максимум вычета 780 000 рублей с 6 000 000 рублей ипотеки.
Пример расчета: Стоимость квартиры 8 млн. рублей, собственных сбережений было внесено миллион рублей.
Соответственно:
- С личных сбережений получено 130 000 рублей = 1 000 000 * 13%.
- С ипотечного кредитования 780 000 рублей = 6 000 000 * 13%.
- Общая сумма возврата составляет 910 000 рублей = 780 000 + 130 000.
Этапы грамотного возврата подоходного налога
Чтобы возвратить средства можно использовать два варианта:
- Обратиться в налоговую самостоятельно для этого приготовить необходимый пакет документов и написать в отделение заявление на возврат НДФЛ.
[stextbox id=’alert’]Важно: в число пакета должна входить декларация о доходах по форме 3НДФЛ. В таком случае вычет будет доступен в конце года на расчетный счет одним платежом.[/stextbox]
- Обратиться с заявлением к работодателю, этот способ затребует больше усилий и времени, так как необходимо изначально обратиться в ФНС с заявлением и пакетом документов, примерно через месяц прийти за уведомлением.
И только потом обратиться к работодателю, предъявив ему заявление. Имея все основания на вычет, предоставление его начнется со следующего месяца, посредством прекращения отчисления 13% в казну, а выдачи их на руки работнику.
Документы для оформления
Чтобы обратиться в ФНС необходимо приготовить:
- Заявление по соответствующей форме, обычно ее предоставляют в отделении;
- Декларацию 3НДФЛ;
- Справку 2НДФЛ. Тут вы узнаете, как правильно указать код вычета в справке 2НДФЛ;
- Копию договора купли-продажи или правоустанавливающих документов;
- Копию свидетельства о браке;
- Заявление на распределение процентного соотношения возврата, если имущество в совместной собственности или отказ одной из половинок от вычета;
- Копии свидетельств о рождении несовершеннолетних отпрысков;
- Копии платежных документов;
- Оригиналы всех перечисленных документов.
Важно: при ипотеке необходимо договор с банком, договор рефинансирования, если он присутствовал, платежные документы.
[stextbox id=’download’]Образец декларации 3-НДФЛ.[/stextbox]
Обращение необходимо выполнить после получения на руки свидетельства о праве собственности, если была ипотека документы о полном ее погашении.
Обращаться за возвратом доступно при покупке в прежние года, так как декларацию можно предоставить за 3 года систематических взносов 13% НДФЛ.
Подавать документы следует в отделение ФНС по месту регистрации недвижимости.
Неработающие граждане
Также могут получить вычет, если они имеют доход от:
- Продажи акций или имущества;
- Сдачи недвижимости в аренду;
- С гонораров и прочих доходов, с которых взносится 13% налога.
[stextbox id=’black’]Важно: неработающие пенсионеры имеют право на вычет при его переносе на прежние года работы.[/stextbox]
Особенности возврата в различных ситуациях
Каждый гражданин имеет право на вычет по нескольким позициям, которые в свою очередь имеют свои нюансы.
На лечение
Получить вычет в данном случае возможно и по дорогостоящему, и по обычному лечению согласно перечню, указанному в законодательных актах.
В случае дорогостоящего лечения сумма вычета буде равна тратам, а в случае обычного предельные ее размер составляет 120 000 рублей.
Для получения вычета необходимо предоставить справки и договор из медицинского учреждения, а также платежные документы. Облагается ли материальная помощь НДФЛ – ответ содержится в этой статье.
Важно: получить такой вычет доступно заявителю, даже если пациент не он, но при этом вся документация должна составляться на него.
На обучение
[stextbox id=’info’]Доступно получить вычет заявителю, в случае составления договора с образовательным учреждением на его имя. Можно оплатить обучение детей, братьев/сестер до 24-летнего возраста или собственное.[/stextbox]
При этом за собственное или кровных родственников доступно возвратить до 15 600 рублей при взносе налога в размере 50 000 рублей за год, а с обучения детей возможная сумма к возврату составляет 6 500 рублей.
С покупки имущества
Покупая недвижимость в общую собственность супругов необходимо написать заявление на распределение процентных соотношений вычета между парой. Оно может быть 50% на 50% или 100% на 0. При этом его можно написать единожды или каждый год с изменением пропорции.
Важно: при отсутствии заявление распределение суммы вычета происходит в равных частях.
Особенно выгодно равное распределение процентов между супругами, если стоимость квартиры выше 4 млн. рублей тогда каждый супруг сможет получить максимуму – 260 000 рублей.
При ипотеке
[stextbox id=’warning’]В данном случае вычет доступно получить только после полного погашения ипотеки, к тому же если в деле был задействован, к примеру, материнский капитал, его размер необходимо вычесть.[/stextbox]
Декларация 3-НДФЛ
В заполнении декларации можно использовать доходы за 3 налоговых периода. Заполнить ее реально:
- Вручную самостоятельно;
- На компьютере при помощи специальных программ;
- Обратившись за помощью в специализированную организацию.
Заполняется она по специальной форме, в ней необходимо указать:
- Личные данные;
- Адрес проживания;
- Сведения о доходах;
- Данные о работодателе.
Заключение
Налоговый вычет – это право, а не возможность каждого гражданина, уплачивающего налог НДФЛ с личных доходов, его можно получить при различных дорогостоящих тратах вплоть до продажи имущества.
Как вернуть НДФЛ за лечение вы узнаете в этом видео:
