Случаи, когда налоговая может проверить счет имеют отношение к большим суммам и доходам граждан, которые не работают официально и не вносят налоговые платежи. Поэтому гражданам, не имеющим отношение к подобным субъектам можно не переживать.
Когда налоговая инициирует проверку
Налоговая может инициировать проверку в нескольких случаях, которые можно детально рассмотреть.
Большая сумма
[stextbox id=’alert’]Согласно ФЗ № 115 банк обязан уведомить ФНС об операции, в которой фигурирует сумма в 600 000 и свыше рублей. Но важна не только сумма, а еще откуда и куда она поступит. Поэтому даже в таком случае не всегда гарантирована проверка.[/stextbox]
Например, уже существует инцидент, когда сумма с вклада у гражданина была заблокирована Сбербанком и суд согласился с таким решением.
Причиной тому стало недостаточно обоснованное объяснение клиента откуда у него появилась сумма в 56 млн. рублей. Поэтому банк отказал в выдаче объяснив, что он вправе предоставить клиенту варианты снятия средств, в данном случае банк удовлетворял безналичный перевод.
На совещании с членами Правительства Путин обеспокоился налоговой нагрузкой на население:
Этот случай утверждает тот факт, что налоговая тесно сотрудничает с банками и может заинтересоваться средствами граждан, даже теми, которые копились годами на важные цели, если:
- они пришли частями очень быстро с разных не принадлежащих собственнику счетов в других учреждениях;
- если на крупную сумму была приобретена недвижимость и поступил запрос на налоговый вычет без официального трудоустройства в прошлых годах, так как это прямое доказательство уклонения от уплаты подоходного налога.
Перевод от лица, за которого налоговая уже взялась
[stextbox id=’black’]В данном случае перевод должен поступить от лица, подозреваемого в отмывании денег или мошенничестве. Обычно данный субъект юридическое лицо, которое занимается отыманием средств, чтобы скрыть их от выплаты налога.[/stextbox]
На одного из его сотрудников открывается отдельный счет куда и переводятся средств, так что если банк заблокирует такой транш, то здесь и вопросов не может возникать.
Важно: при этом в число граждан с блокировкой карт могут попасть и другие сотрудники, если сумма, полученная на счет первого лица, предназначается, например, для расчета с работниками и распределяется между ними равноценными долями. Тогда под санкцию попадет весь коллектив, который возможно и не в курсе махинаций своего начальства.
Счет арендодателя, фрилансера или самозанятого гражданина
Каждый случай имеет свои особенности
- Арендодатель может скрывать свои доходы, если будет сдавать жилье гражданам, приехавшим из ближнего зарубежья. Здесь у налоговой службы должны быть отлично налаженные связи с миграционной службой. И теоретически налоговики должны иметь данные о каждом пересекшем границу лице и месте его положения. На практике не всегда существует такое поголовное перечисление, поэтому данные о незаконно принятом квартиранте могут поступать через полицию по факту жалобы от соседей арендодателя. Но и это не всегда так.
- Фрилансер – если работа на законных основаниях и заключен гражданско-правовой договор тогда должно поступить перечисление от юридического лица физическому, что в первую очередь привлечет внимание налоговой. Например, в случае, когда с такого перечисления нет отчислений в бюджет.
Важно: чтобы не попасть в такую историю важно изучить подписанный договор и выяснить кто из участников обязан перевести средства в счет налоговой.
- Самозанятые – именно для них запущен пилотный проект относительно добровольного заявления в налоговую для регистрации в качестве подобного субъекта. Проект разработан для нескольких регионов, в остальных существует такое понятие, как налоговые каникулы. Понятно, что проверки граждан начнутся только после полной адаптации изменений, но беспокоиться о доказательной базе уже стоит сегодня.
[stextbox id=’info’]Важно: кроме изучения данных категорий важно проверить ст. 208 НК РФ, где обозначен перечень доходов физических лиц, с которых обязательно должны отчисляться налоги.[/stextbox]
Какой установлен штраф для самозанятых и как будет проводиться его оплата вы узнаете в статье на нашем сайте.
Выездная налоговая проверка в отношении физлица может быть начата после основной проверки бизнеса:
Заключение
Перевод между счетами обязательно должен сопровождаться документами, особенно если переводимая сумма очень большая, так как банк представит о ней информацию в ФНС.
В противном случае при получении официального дохода, граждане, которые не имеют отношение ни к одной из перечисленных категорий могут не волноваться за свои счета и их активность.
