Все, что нужно знать об аффилированных лицах

0
1771
Кто такие аффилированные лица?

С точки зрения действующего законодательства, взаимоотношения между физическими и юридическими лицами довольно просты. Однако регламентированные положения имеют нюансы и лазейки, которыми пользуются граждане узкого профиля.

Дорогие читатели! Мы постоянно пишем актуальные и полезные материалы на наш интернет-журнал по бизнесу и финансам, подписывайтесь на наш канал в Яндекс-Дзен!

Сегодня мы поговорим об аффилированных лицах, рассмотрим их отличительные особенности для ООО и АО, законодательное регулирование.

Основополагающие понятия

Аффилированные лица – гражданин/коммерческая структура, имеющая значительное влияние на внешнюю или внутреннею политику рассматриваемого предприятия. Законы Российской Федерации не так строги, как зарубежные. Поэтому получить соответствующий статус могут дочерние структуры или физические лица.

В статье 20, 105.1, 105.2 НК РФ имеются похожие понятия, но там употребляется слово «взаимозависимые».

Группа лиц – федеральный закон «О защите конкуренции» дает четкую трактовку, применимую для аффилированного лица. Группа для индивидуального предпринимателя состоит из: супруги/супруга, родителей, братьев или сестер, совершеннолетних детей.

Что такое список аффилированных лиц — смотрите тут:

Для юридических структур существует ряд признаков, по которых определяется принадлежность рассматриваемого лица к группе:

  • возможность распоряжаться более чем 50% голосов, припадающих на долю в капитале компании. Как правильно составить отчет об изменениях капитала — читайте в публикации по ссылке;
  • лицо выдвинуло кандидатуру на пост руководителя организации;
  • участник единолично управляет организационной структурой;
  • состав правления/дирекции и совета директоров на 50% состоит из тех же людей;
  • лицо трудоустроило больше половины участников исполнительного и наблюдательного органов. В этой статье вы прочтете, в чем ключевые различия между исполнительным и генеральным директорами.
Важно знать! Рассматривается возможность «совмещения» двух независимых групп. Если руководители независимых обществ имеют больше половины голосов в сторонней копании, то обе группы рассматриваются как единый механизм.

Аффилированные лица для ООО и АО

Для коммерческих структур аффилированными лицами считаются:

  1. Руководитель и командный состав управляющих и наблюдательных органов.
  2. Участники группы, трудоустроенные в рассматриваемой компания.
  3. Гражданин или компания, имеющая более 20% от величины уставного капитала организационной структуры.
  4. Фирма, 20% акций которой принадлежит рассматриваемому лицу.
  5. Организации, имеющие обязательства перед промышленной группой, уполномоченные представители, руководящий состав.

Для индивидуальных лиц аффилированными считаются:

  1. Участники одной с ИП группы.
  2. Компания, где физическое лицо имеет 20% долю в виде акций или уставного капитала.
Разновидности аффилированных лиц. Фото: reikimastertorso.ru

Законодательное регулирование

Согласно закону №14-ФЗ, руководящий состав группы имеет следующие обязанности:

  • составить и вести список аффилированных лиц. Законодательство не предусматриваем унифицированной формы оформления, но общие рекомендации есть в четвертом положении ЦБ РФ;
  • хранить вышеназванный документ. Причем четко установлено:
  • место, где находится управленческий аппарат, имеют свободный доступ участники.
  • срок хранения – согласно пункту 150 приказа Минкультуры РФ «О перечне типовых архивных документов», соответствующий документ находится в архиве до момента реорганизации или ликвидации рассматриваемой организации. После бумаги передаются на сбережение в организации по хранению архивных данных;
  • обеспечить участникам свободный доступ с ознакомительной целью – в течении трех дней по месту положения управленческого состава (оригинал), отдельная плата, размер которой не превышает статьи расходов организации (при требовании копии).
Важно знать! Статья №115-ФЗ обязывает юридические лица вести список бенефициарных владельцев.

Нужно ли раскрывать данные об аффилированных лицах

Кто-то подумает, что это прихоть контролирующих ведомств по противодействию монополиям. Однако обязательное информирование органов государственного контроля имеет серьезное основание.

Предоставляемые данные препятствуют организации сговоров между компаниями с целью установление единоличного контроля над рассматриваемой отраслью.

Умышленные деструктивные действия касаются: ценовой политики, устранения конкурентных фирм с помощью нерыночных методик, совместных действий по расширению зоны контроля.

История развития нескольких стран имеет печальные страницы, связанные с парализацией рынка из-за сговора отдельных организационных структур.

Для недопущения печальных событий сформирована Федеральная антимонопольная служба, в обязанности которой входит контроль за деятельностью юридических лиц на территории Российской Федерации.

Список аффилированных лиц

Вышеназванный документ по-настоящему востребован в случае:

  • оформления сделки между двумя компаниями;
  • применения регулирующих механизмом антимонопольного органа;
  • актуальности норм о взаимозависимости (предоставление персональных данных для оформления пояснительной записки, которая отправляется в Налоговую Инспекцию).
Процесс разработки списка лиц упоминается только в пункте 2 статьи 45 закона №14-ФЗ. Он гласит, что аффилированные лица обязаны предоставлять информацию о подконтрольных лицах, занимающих должностные кресла высшего руководящего состава, структурах, контроль над которыми в руках их родственников.

На основе полученных данных действующий документ актуализируется для отображения полной картины отдельно взятого участника.

Важно знать! Организационная структура не может проверять правдивость полученных данных (требовать копии документов, подтверждение у посторонних лиц). Ведение вышеназванного документа является должностной обязанностью для сотрудника рассматриваемой компании.

Закон 135-ФЗ предусматривает наличие следующих реквизитов для списка аффилированных лиц ООО:

  • фактическая дата оформления;
  • ФИО лица, данные о его местоположении, контактная информация, признаки аффилированности, дата их вступления в силу, суммарная доля в уставном капитале организационной структуры;
  • подпись и печать рассматриваемого предприятия. Как подписать документ электронной подписью — читайте в статье по ссылке.
Понятие аффилированного лица.

Указание дополнительной информации возможна только после письменного разрешения аффилированного лица. Пренебрежение чревато наложением административной ответственности за незаконное использование персональных данных участников.

Ответственность участников общества

Сегодня не существует закона, который бы налагал уголовную ответственность за уклонение от оформления списка аффилированных лиц. Однако отсутствие перечня бенефициарных владельцев предусматривает наложение штрафа в размере до 500 000 тысяч рублей.

Также предусмотрена ответственность за комплексные правонарушения, регламентированные положениями закона №135-ФЗ.

Тут вы узнаете, что представляет собой субсидиарная ответственность учредителя и директора ООО по долгам.

Заключение

Аффилированные лица – влиятельные компании или физические лица для сторонней организации. Они формируют внешнюю и внутреннюю политику организации, подлежат выполнению обязательств, наложенных нормативной базой действующего законодательства.

За нарушение предусмотренных норм налагается административная ответственность в виде штрафов, размер которых предусматривается законом.

Понятие и виды аффилирующих лиц рассмотрены в этом видео:

Позвоните по телефону +7 (499) 288-03-12 или задайте вопрос и получите ответ юриста через 5 минут. Консультация бесплатная!

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here

16 + 11 =