ФНС начала массовую рассылку: кому нужно заплатить налог на вклады и сколько это будет стоить

ФНС с 21 сентября начала массовую рассылку налоговых уведомлений за 2025 год. В них — земельный, транспортный налог, налог на имущество и НДФЛ с вкладов. Уплатить нужно до 1 декабря 2026 года. Главное новшество — уведомления теперь автоматически приходят на «Госуслуги». Разбираем, что изменилось, как рассчитать налог на вклады и кому положены льготы. Портал  FBM.RU выяснял подробности .

Что изменилось в рассылке уведомлений: «Госуслуги» вместо бумажных писем

Ежегодная кампания по рассылке налоговых уведомлений стартовала в сентябре. В 2026 году процедура претерпела существенные изменения: уведомления теперь автоматически направляются пользователям «Госуслуг» с подтверждённой учётной записью. Ранее для этого требовалось подавать отдельное согласие. Правовая основа изменений — Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ.

Налоговый орган проверяет наличие подтверждённой учётной записи через единую систему идентификации и автоматически выгружает документы в личный кабинет на ЕПГУ. Пользователь может оплатить начисления прямо из уведомления онлайн. Для пользователей сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» порядок получения документов остаётся прежним — уведомления там тоже доступны в электронном виде.

Бумажные версии по почте продолжат получать граждане, у которых нет ни подтверждённой учётной записи на «Госуслугах», ни доступа к личному кабинету налоговой службы. Для остальных дублирования по почте бумажных копий не будет, поэтому физлицам рекомендуется регулярно проверять уведомления, чтобы не пропустить информацию о начисленных налогах.

По данным ФНС, в 2025 году ведомство направило 66 миллионов налоговых уведомлений для уплаты имущественных налогов физическим лицам. Всего планировалось направить 66,5 миллиона уведомлений. Из них около 45 миллионов — в электронном виде, через личный кабинет или «Госуслуги», остальные — по почте заказными письмами. По словам начальника управления налогообложения имущества ФНС России Алексея Лащенова, «по сравнению с прошлым годом у нас, конечно, растет общее количество налоговых уведомлений, которые направляются в электронном виде. Уплата налогов онлайн на сегодня – это приоритетный способ коммуникации с налоговыми органами» .

Тенденция к цифровизации налицо: в Санкт-Петербурге в 2025 году было направлено более 2,8 миллиона налоговых уведомлений, при этом в электронном виде — почти 2 миллионам налогоплательщиков. В Татарстане направили 2,2 миллиона уведомлений, а общая сумма начислений составила 11,5 миллиарда рублей, из которых 8,4 миллиарда — имущественные налоги и 3,1 миллиарда — НДФЛ.

Когда ждать уведомление и что в нём будет

ФНС начала массовую рассылку налоговых уведомлений с 21 сентября. Первыми документы получат пользователи личного кабинета на сайте ФНС и портала «Госуслуги». Уведомления охватят четыре основных вида налогов:

• Земельный налог — для владельцев земельных участков;

• Транспортный налог — для владельцев зарегистрированных транспортных средств;

• Налог на имущество — для собственников недвижимости;

• НДФЛ с доходов по банковским вкладам — для тех, чей процентный доход превысил необлагаемый лимит.

Уплатить начисленные суммы необходимо не позднее 1 декабря 2026 года. Исключение составляют отдельные территории Курской области, для которых сроки продлены отдельными постановлениями правительства.

Налог с доходов по вкладам ФНС рассчитывает самостоятельно на основе данных, которые банки передают в налоговую службу — подавать декларацию 3-НДФЛ дополнительно не требуется. При расчёте учитываются проценты по всем банковским вкладам и счетам, а не сама сумма сбережений.

Налог на вклады: как рассчитать и сколько придётся заплатить

С 2021 года в России действует правило: физические лица обязаны платить НДФЛ с процентов по вкладам, если они превышают установленный лимит. В 2026 году условия изменились — вырос необлагаемый минимум, а порядок расчёта стал понятнее.

Формула расчёта налога на вклады

Логика расчёта базируется на простой формуле: государство освобождает от налога процентный доход, не превышающий произведения 1 миллиона рублей на максимальную ключевую ставку ЦБ, зафиксированную на первое число любого месяца отчётного года.

«Важно: в расчет берется именно пиковое значение ставки за год, а не ее значение на конец декабря. В 2026 году этот показатель составил 16%, следовательно, необлагаемый лимит установлен на уровне 160 тысяч рублей» , — поясняет экономист и основатель школы финансовой грамотности Pro.Finansy Ольга Гогаладзе.

Этот лимит является единым для всех счетов и вкладов в российских банках, и его размер не может снижаться в течение года, даже если ключевая ставка пойдёт вниз.

Примеры расчёта

Для наглядности разберём типовые ситуации. Если совокупный годовой доход по вкладам составил 250 тысяч рублей, налоговая база равна 90 тысяч рублей (250 000 – 160 000). При ставке НДФЛ 13% сумма налога к уплате — 11 700 рублей.

Важно помнить, что открытие вкладов в разных банках не позволяет «раздробить» базу, поскольку ФНС консолидирует данные по всем кредитным организациям автоматически.

Для долгосрочных вкладов с единовременной выплатой процентов в конце срока действует особый порядок: доход распределяется по годам начисления, и к каждому году применяется свой необлагаемый лимит.

Ставки НДФЛ и льготы

С 2025 года в России действует прогрессивная шкала, однако к процентам по вкладам применяется упрощённый вариант: ставка 13% действует до тех пор, пока общий налогооблагаемый доход не превысит 2,4 миллиона рублей. Сумма превышения облагается по ставке 15%. На практике подавляющее большинство вкладчиков не достигнет этого порога только за счёт процентных доходов.

«Тут важный момент: какие-либо льготы для пенсионеров, инвалидов или несовершеннолетних не предусмотрены. Налог на вклады платят все» , — подчёркивает Гогаладзе.

Кто попадёт под налог

По оценкам экспертов, под уплату налога по вкладам в 2026 году попадут от 1,8 млн до 2,7 млн россиян. Это менее 5% всех вкладчиков, рассказал «Газете.Ru» эксперт по фондовому рынку «Гарда Капитал» Кирилл Селезнев.

«Средний размер депозита на начало 2026 года — немногим больше 400 тыс. рублей, а вкладчики с суммой свыше 1 млн рублей занимают чуть больше 5% всех клиентов банков. Так что массовой уплата налога по вкладам не будет. В зоне риска по итогам 2026 года будут люди с совокупными остатками на вкладах и накопительных счетах примерно от 1 млн рублей, особенно если деньги размещены под 16% и выше, а такие ставки в начале года еще были распространенным явлением. Также под удар попадают те, у кого открыто несколько депозитов в разных банках. ФНС суммирует доход по всем счетам по всей банковской системе» , — отметил Селезнев.

По данным Freedom Finance Global, к концу 2025 года примерно 5% клиентов российских банков имели вклады на сумму от 1 млн рублей. Совокупный объём таких вкладов достигал 3,3 трлн рублей. Для сопоставления: на 1 января 2026 года общий объём средств физлиц на банковских вкладах составил 67 трлн рублей.

Сбор налога на вклады за текущий год Минфин закладывает в размере 320 млрд рублей, а эксперты — в районе 305 млрд рублей.

Имущественные налоги: что изменилось в 2026 году

Транспортный налог

С 1 января 2026 года в ряде регионов изменились ставки транспортного налога. В Кемеровской области для автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. ставка выросла с 5 до 8 рублей за лошадиную силу. Для автобусов с мощностью свыше 200 л.с. ставка возросла с 45 до 60 рублей.

В Волгоградской области для легковых автомобилей до 100 л.с. ставка установлена на уровне 14 рублей, свыше 100 до 150 л.с. — 30 рублей.

В Ростовской области предусмотрено поэтапное повышение ставок — с 1 января 2026 года и с 1 января 2027 года. Ставки не менялись с 2008 года.

Земельный налог

С 2025 года (применяется при расчёте налога за 2025 год, уплачиваемого в 2026) муниципалитеты вправе устанавливать ставку до 1,5% для участков с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей. Федеральный вычет в размере кадастровой стоимости 600 кв.м действует для 16 категорий граждан — пенсионеров, инвалидов, ветеранов и других.

Налог на имущество

Базовые ставки зафиксированы в Налоговом кодексе. Для большинства объектов ставки установлены на уровне 0,1%. Для дорогостоящих и коммерческих объектов ставка может доходить до 2,5%.

Как проверить правильность начислений и оплатить налоги

Проверить правильность начислений можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или на портале «Госуслуги». Если вы обнаружите ошибку, необходимо обратиться в налоговую службу с заявлением о перерасчёте.

Способы уплаты налогов:

• через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;

• через портал «Госуслуги»;

• через отделения банков;

• через банкоматы и платёжные терминалы;

• через мобильные приложения банков.

Что будет, если не заплатить налог вовремя

За каждый день просрочки начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Кроме того, налоговые органы вправе взыскать задолженность через суд, а также ограничить выезд за границу.

Эксперт по финансовым рынкам Даниэль Гаффаров считает уплату налогов необходимой обязанностью каждого гражданина. Он отмечает, что налоговые органы также проверяют расходы на дорогие автомобили и недвижимость, если они не соответствуют заявленным доходам — такая практика является нормальной и помогает пополнять бюджет.

Исторический контекст: как менялась система налоговых уведомлений

Новая форма налогового уведомления была утверждена приказом ФНС России от 07.09.2016 № ММВ-7-11/477@. В ней помимо трёх имущественных налогов (земельного, транспортного и налога на имущество) содержится и НДФЛ. Приказ вступил в силу с 1 апреля 2017 года.

С 2021 года в России впервые начал взиматься налог на проценты по банковским вкладам. Тогда необлагаемый лимит рассчитывался исходя из ключевой ставки ЦБ на начало года. С 2025 года порядок изменился: теперь учитывается максимальная ставка за год, что делает лимит более предсказуемым для вкладчиков.

Мнения экспертов: стоит ли закрывать вклады

В условиях снижения ключевой ставки — с 21% в середине 2025 года до нынешних 15% — многие вкладчики задаются вопросом: закрывать ли вклад? По мнению предпринимателя и основателя финтех-платформы SharesPro Дениса Астафьева, вопрос нужно ставить иначе.

«Если срочный вклад открыт полгода и больше назад под 18–20% — закрывать его нет никакого смысла. Вы уже в выигрышной позиции: зафиксировали доходность выше рынка, и любой новый депозит будет хуже. Другой разговор, если деньги лежат на накопительном счёте или коротком вкладе с плавающей ставкой — такие продукты уже начали терять доходность вслед за траекторией ключа. Вот здесь стоит действовать активно: зафиксировать ставку на максимально длинный срок, пока рынок не ушёл ещё ниже» , — подчёркивает эксперт.

По прогнозу самого Банка России, средняя ключевая ставка в 2026 году составит 13,5–14,5%. Это значит, что нынешние 14,5–15% в топ-банках к концу года будут смотреться уже как хорошее предложение.

Ключевые цифры и факты

Выводы

Налоговая кампания 2026 года стала самой цифровизированной за всю историю: уведомления автоматически приходят на «Госуслуги», а ФНС самостоятельно рассчитывает налог на вклады на основе данных от банков. Для большинства россиян сумма налога окажется символической или нулевой — под налог на вклады попадут менее 5% вкладчиков.

Однако тем, у кого на счетах более 1 млн рублей, стоит внимательно проверить уведомления. Открытие вкладов в разных банках не поможет «раздробить» налоговую базу — ФНС консолидирует данные по всей банковской системе.

Ключевой дедлайн — 1 декабря 2026 года. Проверьте свой личный кабинет на сайте ФНС или на «Госуслугах» уже сейчас, чтобы не пропустить уведомление и избежать пеней.

Настоящий материал подготовлен исключительно в информационных целях и не является публичной офертой, индивидуальной инвестиционной рекомендацией или призывом к совершению каких-либо финансовых операций. Указанные условия и ставки актуальны на дату публикации и могут быть изменены. Перед принятием решений рекомендуется уточнить полные условия в ФНС или кредитной организации. Редакция FBM.ru не несёт ответственности за возможные убытки, возникшие в результате использования информации, содержащейся в данном материале.