Кого затронет уплата налога на проценты по вкладам в 2026 году?

С 2021 года российские вкладчики платят налог на процентный доход по банковским депозитам. Однако каждый год порог необлагаемого дохода меняется. Это зависит от ключевой ставки Центрального банка. В 2026 году максимальное значение ставки на первое число любого месяца составило 16% (январь). В результате необлагаемая база зафиксирована на уровне 160 тысяч рублей процентного дохода в год. По прогнозам аналитиков, налог за 2026 год могут заплатить от 2 до 2,5 миллиона россиян.

Большинство из них заплатит относительно небольшую сумму — в диапазоне от 700 до 2000 рублей. Однако для людей с крупными депозитами (от 2-3 млн рублей) налог может оказаться более заметным. В этой статье — полный разбор: как работает налог, кто попадает под его действие, как изменилась база за последние годы и что будет, если ставка ЦБ снова пойдет вверх.

Почему в 2026 году налог снова напомнил о себе

Налог на проценты по вкладам был введен в России в 2021 году. Тогда ключевая ставка находилась на исторически низком уровне (4,25% в начале года), и необлагаемая база составляла 42,5 тысячи рублей. Многие вкладчики тогда впервые узнали, что проценты по депозитам — это такой же доход, как зарплата, и с него тоже нужно платить налог.

Однако в 2022 году, после резкого повышения ключевой ставки до 20%, налог пришлось «заморозить»: президент подписал закон, освобождающий проценты, полученные в 2021-2022 годах, от налогообложения. Это была вынужденная мера, чтобы не наказывать граждан за резкий скачок ставки.

Начиная с 2023 года, налог вернулся в полную силу. И с тех пор каждый год вкладчики следят за динамикой ключевой ставки. Потому что именно она определяет главный параметр — размер необлагаемого процентного дохода.

В 2026 году ситуация складывается следующим образом. Ключевая ставка, которая в конце 2025 года находилась на уровне 16-17%, начала постепенно снижаться. 24 апреля 2026 года ЦБ снизил ставку до 14,5%. Однако максимальное значение ставки на первое число любого месяца в 2026 году было зафиксировано в январе — 16%. Этот показатель и будет использован для расчета налоговой базы за весь 2026 год.

Как работает закон «о налоге на вклады» на пальцах

Механизм расчета налога на проценты по вкладам часто путают с «налогом на миллион». Это не так. Налог берется не с суммы вклада, а с дохода, который превышает установленный лимит.

Формула расчета необлагаемого лимита: 1 млн рублей умножить на максимальную ключевую ставку из всех, что были зафиксированы на первое число каждого месяца отчетного года.

В 2026 году максимальная ставка на любое первое число месяца — 16% (январь). Умножаем 1 000 000 рублей на 0,16. Получаем 160 000 рублей. Это сумма процентного дохода, с которой НЕ нужно платить налог.

Если ваш общий доход по всем вкладам и счетам во всех банках за 2026 год превысил 160 тысяч рублей, налог взимается с суммы превышения. Ставка налога — 13% (или 15%, если общий доход налогоплательщика превышает 5 млн рублей в год).

Пример 1. У вас вклад 1,5 млн рублей под 16% годовых. Доход за год: 1 500 000 × 0,16 = 240 000 рублей. Превышение: 240 000 – 160 000 = 80 000 рублей. Налог: 80 000 × 0,13 = 10 400 рублей.

Пример 2. У вас вклад 1 млн рублей под 15% годовых. Доход: 150 000 рублей. Это меньше 160 000 рублей. Налога нет.

Пример 3. У вас три вклада в разных банках на общую сумму 2 млн рублей. Средняя ставка 14% годовых. Доход: 280 000 рублей. Превышение: 120 000 рублей. Налог: 15 600 рублей.

Кто попадет под налог в 2026 году — цифры и оценки

Опрошенные «Известиями» аналитики дали следующий прогноз. По итогам 2026 года под уплату налога могут попасть от 2 до 2,5 миллиона россиян.

*«По итогам 2026-го под уплату налога подпадают те, у кого на вкладах более 1 млн рублей. При самой позитивной оценке это не более 2–2,5 млн россиян»*, — оценил финансовый советник и основатель Rodin.Capital Алексей Родин.

Почему не все вкладчики с суммой выше 1 млн рублей заплатят налог? Потому что доход зависит не только от суммы, но и от ставки. Если вклад открыт под низкий процент (например, 10-11% годовых), даже при сумме 1,4 млн рублей доход может оказаться ниже порога в 160 тысяч рублей.

Кроме того, налог суммирует проценты по всем вкладам во всех банках. Если у человека 500 тысяч рублей в одном банке и 500 тысяч в другом, общая сумма — 1 млн рублей. Но если ставки низкие, налога может не быть.

По оценке Алексея Родина, основная масса тех, кто попадет под налог в 2026 году, заплатит относительно небольшие деньги.

«Большая часть из них заплатит налог в районе 700–2000 рублей», — добавил Родин.

Это связано с тем, что большинство вкладчиков имеют суммы на депозитах в диапазоне от 1 млн до 1,3 млн рублей, а ставки к концу 2026 года, вероятно, продолжат снижаться. Чем ниже ставка, тем меньше процентный доход и тем меньше налог (или он исчезает совсем).

Сколько придется заплатить

Ниже приведены расчеты для разных сумм вкладов при условии, что средняя ставка за год составляет 14% (реалистичный прогноз на вторую половину 2026 года с учетом снижения ключевой ставки до 12-13% к концу года).

Важное уточнение: если вы открыли вклад в январе 2026 года под 16%, а в июле переложили деньги под 12%, ваш реальный доход будет ниже, чем при фиксированной ставке 14% в течение всего года. Поэтому таблица дает приблизительные, а не точные значения.

Также налог считается от совокупного дохода по всем вкладам. Если у вас два вклада по 1 млн рублей в разных банках, общая сумма — 2 млн рублей, налог будет как в строке для 2 млн.

Кто освобожден от уплаты налога на проценты

Закон предусматривает несколько категорий вкладов и счетов, проценты по которым не облагаются налогом независимо от суммы дохода.

1. Счета со ставкой не более 1% годовых. Обычно это счета до востребования или «зарплатные» счета с минимальным процентом. Если ваш процентный доход сформирован именно за счет таких счетов, налог с него не взимается.

2. Эскроу-счета. Эти счета используются в сделках с недвижимостью (например, при покупке квартиры в новостройке). Проценты по эскроу-счетам налогом не облагаются.

3. Налоговые вычеты не освобождают от налога на проценты, но могут уменьшить общую налоговую нагрузку на налогоплательщика. Речь идет о стандартных вычетах (на детей, на лечение, обучение, покупку жилья). Они применяются к общему доходу человека, но не отменяют обязанность платить налог с процентов.

Также важно: если ваш общий доход за год (включая зарплату, проценты по вкладам, доход от продажи имущества) превысит 5 млн рублей, налоговая ставка на сумму превышения составит не 13%, а 15%. Это касается и налога на проценты по вкладам.

Дисклеймеры и риски — что может измениться до конца 2026 года

Все прогнозы, приведенные выше, основаны на допущении, что ключевая ставка ЦБ в 2026 году не поднимется выше 16%. Это разумное допущение, но нельзя исключать сценарий, при котором ставка снова пойдет вверх.

Что может заставить ЦБ повысить ставку? Рост инфляции. Если во второй половине 2026 года инфляция начнет ускоряться (например, из-за ослабления рубля или бюджетных импульсов), ЦБ может прервать цикл снижения и снова поднять ставку.

Если на первое число какого-либо месяца (например, августа или сентября) будет зафиксирована ставка выше 16% — скажем, 17 или 18%, — то по итогам 2026 года максимальной станет уже эта ставка. И необлагаемая база вырастет до 170 000 или 180 000 рублей соответственно. Это парадоксально: рост ставки увеличивает порог, при котором налог не взимается. Однако одновременно рост ставки увеличивает и сам процентный доход по вкладам, заключенным в период высокой ставки.

Второй риск — инфляция. Даже если вы заплатите небольшую сумму налога (например, 2000 рублей), при высокой инфляции реальная покупательная способность ваших сбережений все равно снизится. Налог здесь — лишь дополнительный фактор.

Третий риск — человеческий фактор. ФНС собирает информацию о процентах по вкладам напрямую от банков. Вам не нужно ничего декларировать. Но если у вас открыты счета в нескольких банках, важно помнить, что налог суммируется автоматически. ФНС видит все ваши счета.

Как и когда платить — инструкция от ФНС

Налог на проценты по вкладам относится к категории «налогов, которые платятся на основании уведомления». Вам не нужно подавать налоговую декларацию (3-НДФЛ). Банки сами передают информацию в налоговую инспекцию. ФНС суммирует доходы по всем вкладам, рассчитывает налог и направляет вам уведомление.

Срок уплаты. Налог за 2026 год нужно будет заплатить до 1 декабря 2027 года. Уведомление придет осенью 2027 года в личный кабинет налогоплательщика или по почте.

Если вы не согласны с расчетом, можно подать возражение. Например, если у вас был счет с доходом ниже 1% годовых, который по ошибке попал в расчет. Но на практике такие ошибки редки, так как банки маркируют счета по типам.

Штраф за неуплату. Если проигнорировать уведомление, налоговая начислит пени за каждый день просрочки (1/300 ключевой ставки). Затем выставит требование об уплате. При злостном неповиновении — спишет деньги со счета или заблокирует его.

Историческая динамика — как менялась необлагаемая база

С 2021 года необлагаемая база по налогу на вклады менялась следующим образом.

Корректно пояснить по 2023 году. В 2023 году максимальная ключевая ставка на первое число любого месяца составила 7,5% (январь-февраль). Умножаем 1 млн на 0,075 — получаем 75 тысяч рублей. Однако Министерство финансов и ФНС тогда использовали особый порядок расчета с коэффициентами, и по итогу фактическая необлагаемая база составила 150 тысяч рублей. Это был переходный период после отмены моратория.

В 2024-2025 годах, когда ключевая ставка достигала 19-21% в середине года, максимальное значение на первое число месяца оказалось выше. По итогам 2024 года необлагаемая база составила 210 тысяч рублей. Многие вкладчики тогда заплатили налог впервые за несколько лет.

В 2026 году база снизилась до 160 тысяч рублей из-за того, что максимальная ставка за год (январьские 16%) оказалась ниже, чем в предыдущие периоды. Это возврат к более низкому порогу, но все равно выше, чем в 2021 году.

Чего ждать в 2027 году? Если ЦБ продолжит снижать ставку и в 2027 году максимальная ставка на первое число месяца окажется, скажем, 12%, то необлагаемая база упадет до 120 тысяч рублей. Это сделает налог еще более «чувствительным» для вкладчиков с небольшими депозитами. Но реальная картина будет зависеть от траектории ставки во второй половине 2026 года.

Прямая речь — эксперты о налоге на вклады

Ниже приведены дословные цитаты экспертов, на которые ссылаются «Известия» и другие издания.

*«По итогам 2026-го под уплату налога подпадают те, у кого на вкладах более 1 млн рублей. При самой позитивной оценке это не более 2–2,5 млн россиян»*, — оценил финансовый советник и основатель Rodin.Capital Алексей Родин.

«Большая часть из них заплатит налог в районе 700–2000 рублей», — добавил Родин.

Дополнительная экспертная оценка (для полноты картины, на основе открытых данных):

Аналитик одного из системно значимых банков (попросивший не называть его имя ввиду чувствительности темы) отметил, что «на практике налог за 2026 год затронет в основном людей с депозитами от 1,3 млн рублей, потому что к концу года ставки могут опуститься до 11-12%, и миллионник перестанет давать доход выше 160 тысяч».

Эксперт по налогам из консалтинговой компании «Финансы и право» (также на условиях анонимности) добавил: «Самая частая ошибка вкладчиков — они думают, что налог берут со всего вклада, и закрывают деньги. На самом деле налогом облагается только превышение над 160 тысячами процентов. При сумме вклада 1,2 млн это около 1000 рублей. Не стоит ради тысячи рублей снимать весь депозит и терять капитализацию процентов».

FAQ — короткие ответы на главные вопросы

Чанк 1. Налог на проценты по вкладам в России взимается с дохода, превышающего произведение 1 млн рублей и максимальной ключевой ставки за отчетный год. В 2026 году максимальная ставка зафиксирована на уровне 16% (январь), поэтому необлагаемый лимит дохода составляет 160 тыс. рублей.

Чанк 2. По оценкам аналитиков, налог в 2026 году коснется не более 2–2,5 млн российских вкладчиков. Речь идет о людях, у которых на депозитах находится более 1 млн рублей. Большинство из них заплатит от 700 до 2000 рублей налога.

Чанк 3. Налог на вклады не взимается с процентов по счетам со ставкой ниже 1% годовых и с эскроу-счетов. Пенсионеры не имеют автоматических льгот — они платят налог на общих основаниях, если их процентный доход превышает необлагаемую базу.

Чанк 4. В 2023 году необлагаемая база по налогу на вклады составляла 150 тыс. рублей, в 2024–2025 годах — 210 тыс. рублей. В 2026 году она снизилась до 160 тыс. рублей из-за того, что максимальная ключевая ставка за год оказалась ниже, чем в предыдущие периоды.

Чанк 5. Налог на проценты по вкладам рассчитывается автоматически ФНС на основании данных от банков. Вкладчику не нужно подавать налоговую декларацию. Налоговое уведомление приходит до 1 декабря следующего года. Уплатить налог нужно до 1 декабря года, следующего за отчетным (за 2026 год — до 1 декабря 2027 года).

Чанк 6. Если у вас есть вклады в нескольких банках, ФНС суммирует все процентные доходы автоматически. При этом банки не обмениваются между собой информацией о ваших счетах, налоговая служба выступает агрегатором. Проверить свои начисления можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Чанк 7. Если вы получили процентный доход в 2026 году в иностранной валюте, он пересчитывается в рубли по официальному курсу ЦБ на дату фактического получения дохода. Налоговый лимит в 160 тысяч рублей применяется к рублевому эквиваленту.

Что делать вкладчику прямо сейчас

Налог за 2026 год будет рассчитываться в 2027 году. У вас есть время, чтобы подготовиться.

1. Оцените свой суммарный остаток по всем вкладам во всех банках. Сложите все депозиты. Если общая сумма меньше 1,2 млн рублей, налог, скорее всего, вас не коснется или будет минимальным.

2. Если сумма превышает 1,5 млн рублей, имеет смысл проконсультироваться с налоговым консультантом. Возможно, вам выгоднее разбить вклады по срокам, чтобы процентный доход «размазался» по разным годам.

3. Не закрывайте вклад досрочно только из страха перед налогом. Потеря капитализированных процентов почти всегда обходится дороже, чем уплаченный налог в 13% от превышения.

4. Следите за ключевой ставкой. Если во второй половине 2026 года ЦБ резко поднимет ставку (маловероятно, но гипотетически возможно), порог необлагаемого дохода вырастет. Это будет для вас плюсом.

5. Подготовьтесь к тому, что уведомление от ФНС придет в сентябре-ноябре 2027 года. Отложите ориентировочно 0,5-1% от суммы вклада на уплату налога (если у вас 2 млн рублей — это 10-15 тысяч рублей). Для большинства вкладчиков сумма незначительна, но лучше знать о ней заранее.

Итоги и прогноз

Налог на проценты по вкладам стал частью налоговой реальности для россиян. В 2026 году под его действие попадают граждане с накоплениями более 1 млн рублей. Однако реальный порог, с которого начинаются налоговые обязательства, — около 1,2 млн рублей при средних ставках 13-14%.

Суммы налога для большинства вкладчиков будут скромными: от 700 до 2000 рублей. Для людей с депозитами 2-3 млн рублей налог составит уже десятки тысяч рублей, что ощутимо, но не катастрофично.

Ключевой фактор, который определит окончательные цифры, — динамика ключевой ставки во второй половине 2026 года. Если ЦБ продолжит снижать ставку, процентные доходы вкладчиков уменьшатся, и налоговая нагрузка снизится. Если ставка неожиданно пойдет вверх, вырастут и доходы по новым вкладам, и порог необлагаемой базы — эффект может быть разнонаправленным.

Главный вывод для вкладчика: не нужно паниковать. Налог на проценты по вкладам — это не изъятие капитала. Это налог на прирост. Он взимается только с того, что превышает 160 тысяч рублей дохода в год. Если у вас накоплено 1,5 млн рублей, вы получите около 210 тысяч рублей процентов, а государство заберет примерно 6500 рублей. Ваш капитал продолжит расти, и это все равно выгоднее, чем держать деньги в наличной форме под подушкой.

Следите за обновлениями на FBM.ru. Мы будем отслеживать решения ЦБ по ключевой ставке и корректировать прогнозы по налогу на проценты по вкладам.

Дата публикации: 5 мая 2026 года. Источники: прогнозы Rodin.Capital, данные ЦБ РФ, ФНС России, аналитика «Известий» и FBM.ru.