Налог на вклады в 2026 году: сколько придётся заплатить

Налог на вклады в 2026 году: сколько придётся заплатить и как законно уменьшить сумму

В конце 2025 года Федеральная налоговая служба начала рассылать уведомления россиянам о необходимости уплатить налог на процентный доход по вкладам, полученный в течение 2025 года. Система налогообложения депозитов в стране стала нормой, и в 2026 году правила снова обновились: изменилась прогрессивная шкала НДФЛ, скорректирован необлагаемый лимит, а для длинных вкладов появились новые возможности для оптимизации.

FBM.ru разобрал, как устроен налог на вклады в 2026 году, как рассчитывается необлагаемая база, кто должен платить, что изменилось для длинных и валютных депозитов, как платить налог пенсионерам и какие легальные способы позволяют уменьшить сумму налога.

Какой налог действует сейчас: краткая хронология

В конце 2025 года Федеральная налоговая служба начала рассылать уведомления россиянам о необходимости уплатить налог на процентный доход по вкладам за 2024 год. А в 2026 году правила снова изменились: прогрессивная шкала НДФЛ, новый необлагаемый лимит и особенности для длинных депозитов.

FBM.ru разобрал, как устроен налог на вклады в 2026 году, кто должен платить, как рассчитывается необлагаемая база и какие легальные способы позволяют уменьшить сумму налога.

Какой налог действует сейчас: краткая хронология

Налог на проценты по банковским вкладам появился в России в 2021 году. Первые два года государство предоставило «каникулы» — доход за 2021–2022 годы освобождался от уплаты.

Впервые россияне заплатили налог в 2024 году — за доходы 2023 года. Система закрепилась:

налог платится раз в год;

декларацию подавать не нужно — банки сами передают данные в ФНС;

срок уплаты — до 1 декабря следующего года.

В 2026 году вы платите налог за процентный доход, полученный в 2025 году. Срок — до 1 декабря 2026 года.

С какой суммы дохода налог не взимается

Необлагаемая сумма считается по формуле:

Необлагаемая сумма = 1 000 000 рублей × максимальная ключевая ставка ЦБ за год

Ставка берётся на первое число каждого месяца. Если ставка в течение года росла — лимит увеличивается.

Пример за 2024 год:
Максимальная ставка ЦБ на первые числа ноября и декабря 2024 года — 21%.
Необлагаемая база: 1 000 000 × 21% = 210 000 ₽.

На 2025 год (платим в 2026):
С января по июнь 2025 года ставка ЦБ держалась на уровне 21%.
Необлагаемая база снова: 210 000 ₽.

Если ваш доход по всем вкладам за 2025 год меньше 210 000 рублей — налог платить не нужно.

Неожиданный эффект: высокая ставка ЦБ снижает налог

Парадокс: чем выше ключевая ставка, тем выше необлагаемая база. При ставке 21% лимит составляет 210 000 рублей. Если бы ставка была 10% — лимит был бы всего 100 000 рублей, и налог платили бы гораздо больше людей.

«Высокая ключевая ставка — это не только дорогие кредиты, но и защита вкладчиков от налога. Пока ставка держится выше 15%, большинство держателей средних депозитов не попадают под налогообложение», — объясняет аналитик FBM.ru Михаил Дорофеев.

Сколько реально заплатить: примеры расчёта

Пример 1. Небольшой вклад
Вклад: 800 000 ₽ под 16% годовых.
Доход за год: 800 000 × 16% = 128 000 ₽.
Необлагаемая база: 210 000 ₽.
128 000 < 210 000 → налог = 0 ₽.

Пример 2. Крупный вклад
Вклад: 2 400 000 ₽ под 22% годовых.
Доход за год: 2 400 000 × 22% = 528 000 ₽.
Необлагаемая база: 210 000 ₽.
Облагаемая сумма: 528 000 − 210 000 = 318 000 ₽.
Налог (13%): 318 000 × 13% = 41 340 ₽.

Пример 3. Прогрессивная шкала
Если совокупный доход (зарплата + проценты) превышает 2,4 млн рублей в год, ставка НДФЛ повышается до 15%.
Налог: 318 000 × 15% = 47 700 ₽.

Главное новшество: перерасчёт по длинным вкладам

С августа 2024 года действует закон о длинных вкладах (сроком более 15 месяцев). По ним неиспользованный лимит прошлого года можно перенести на следующий.

Пример:
В 2024 году доход по вкладам — 150 000 ₽.
Необлагаемая база — 210 000 ₽.
Остаток лимита: 60 000 ₽.

В 2025 году у вас длинный вклад, доход — 250 000 ₽.
Налог должен был бы начисляться с 40 000 ₽ (250 000 − 210 000).
Но используются «сбережённые» 60 000 ₽ с прошлого года → налог = 0 ₽.

Это легальный способ оптимизировать налог, не разрывая депозит.

Валютные вклады: как считается налог

Если вклад открыт в валюте, доход пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты процентов. Сам вклад как имущество не переоценивается — курс вырос, налог не увеличивается.

Пример:
Вклад: 300 000
под 0,7
Доход: 2100
под 0,7
Доход:2100.
Курс ЦБ на дату выплаты: 109,58 ₽/$.
Доход в рублях: 230 115 ₽.
Необлагаемая база: 210 000 ₽.
Облагаемая сумма: 20 115 ₽.
Налог (13%): 2 615 ₽.

Пенсионеры: нужно ли платить налог

Льгот для пенсионеров по налогу на вклады нет. Но можно использовать социальные налоговые вычеты:

вычет на лечение;

на лекарства;

на дорогостоящие операции.

Если пенсионер получил доход по вкладам выше 210 000 рублей, он может компенсировать налог вычетами на сумму до 150 000 рублей расходов (лимит социального вычета в 2026 году).

Когда налог платить не нужно

Налог не взимается, если:

ставка по вкладу ≤ 1% годовых;

вклад открыт на счёте эскроу;

доход не превышает необлагаемую базу (210 000 ₽ за 2025 год);

проценты получены в порядке наследования.

Как и когда платить

Декларацию подавать не нужно.

ФНС присылает уведомление в личный кабинет.

Срок уплаты — до 1 декабря 2026 года.

Оплатить можно через «Госуслуги», приложение ФНС, в банке или на сайте nalog.gov.ru.

Как законно уменьшить налог

1. Длинные вклады. Остаток необлагаемого лимита переносится на следующий год.

2. Социальные вычеты. Подходят пенсионерам и тем, кто тратит средства на лечение, образование, дорогостоящие операции.

3. Распределение вкладов по срокам. Можно распределять доходы между годами, не нарушая условий договора.

4. Использование ИИС. Индивидуальный инвестиционный счёт позволяет получить вычет до 400 000 рублей в год.

Итог: кто заплатит налог в 2026 году

Налог заплатят те, кто:

получил доход по вкладам свыше 210 000 ₽ за 2025 год;

имеет валютные депозиты с ощутимой процентной прибылью;

имеет совокупный годовой доход выше 2,4 млн ₽ (ставка 15%).

Если ваш доход по вкладам меньше 210 000 рублей — вы не платите ничего.