НДС на банковские комиссии при оплате картой: что это значит и как изменится жизнь россиян

С 2026 года в России вступает в силу одно из самых масштабных изменений в банковской отрасли за последние 18 лет: отмена льготы и введение НДС 22% на операции, связанные с обслуживанием банковских карт. Закон уже принят Госдумой, а рынок готовится к перестройке тарифов, пересмотру программ лояльности и повышению себестоимости безналичных платежей.

FBM.ru разобрался, какие услуги попадут под налог, вырастут ли цены и что реально изменится для владельцев карт — тех, кто привык платить «пластиком» каждый день.

Почему это важно: контекст и цифры

Льгота на НДС для операций с банковскими картами действует с 2006 года. Именно она позволила банкам резко удешевить эквайринг, а гражданам — перейти от наличных к безналичным расчетам.

За последние годы Россия стала одним из мировых лидеров по темпам роста карточных платежей:

• в III квартале 2025 года количество безналичных операций выросло на 13% год к году;
• ежедневно россияне совершают 243 млн безналичных платежей — почти 3 000 операций в секунду;
• доля альтернативных платежей (QR, биометрия, цифровые кошельки) выросла до 14%, увеличившись за год на 4,5 п.п.

То есть изменения затронут почти всех — от мелких магазинов до миллионов владельцев банковских карт.

Что изменится: какие операции теперь облагаются НДС

Налог 22% вводится не на сам платеж, а на услуги по его проведению. Под него попадают ключевые блоки карточной инфраструктуры:

1. Эквайринг

Комиссия, которую бизнес платит банку за прием оплаты картой.
Сегодня — 1,5%–3% от суммы операции.
С 2026 года налог будет начисляться на саму комиссию.

Для продуктовых магазинов, кафе, ресторанов и интернет-ритейла это прямой рост расходов.

2. Процессинг

Услуги платежных систем и процессинговых центров:

• авторизация операций,
• передача данных,
• обработка транзакций.

Это один из ключевых компонентов карточного цикла — и он полностью попадает под НДС.

3. Межбанковская комиссия (interchange)

Та самая скрытая «внутренняя» комиссия, которую один банк передает другому при проведении платежа по карте.

Теперь interchange тоже облагается НДС.

4. Комиссии, связанные с обслуживанием карт:

• выпуск и перевыпуск карт,
• годовое обслуживание,
• платные смс-уведомления,
• консультации по использованию карты,
• часть технических услуг.

Какие операции сохраняют льготу

Важный момент: далеко не всё облагается налогом. Под льготой остаются:

• открытие вкладов,
• обслуживание банковских счетов,
• обмен валюты,
• кассовые операции,
• счета в драгоценных металлах,
• оплата по QR-коду через Систему быстрых платежей (СБП).

Для клиентов это означает: платежи через QR останутся самыми дешевыми.

Что говорит Минфин и почему ЦБ был против

ЦБ рекомендовал исключить норму о введении НДС, предупреждая о рисках подорожания услуг.

Однако Минфин утверждает, что удорожание будет «незначительным», так как рынок уже адаптирован к цифровым платежам.

Замминистра финансов Алексей Сазанов заявил:

«Сильного удорожания не произойдет. Цифровая среда уже сформирована, а пользователи привыкли к безналичным платежам».

Тем не менее банки оценивают возможные потери значительно выше.
По оценке Сбербанка, отмена льготы может стоить отрасли более 200 млрд рублей.

Как изменения отразятся на владельцах карт

Эксперты сходятся: рост стоимости будет косвенным, но неизбежным.

Изменения затронут:

1. Программы лояльности и кешбэки

Карточные комиссии — ключевой источник финансирования кешбэков.

С введением НДС банки будут вынуждены:

• снижать базовые ставки кешбэка;
• сокращать категории;
• вводить лимиты;
• переходить на партнерские программы;
• заменять денежные бонусы немонетарными привилегиями.

Это значит, что кешбэк 1–5% станет встречаться реже, а многие карты перейдут на «минимальные» ставки.

2. Стоимость обслуживания карт

Эксперты прогнозируют:

• рост стоимости премиальных и кредитных карт;
• повышение тарифов на дополнительные сервисы;
• удорожание технического обслуживания.

Но повышение будет не линейным (не на 22%) — банки будут искать баланс, чтобы не отпугнуть клиентов.

3. Рост цен на товары и услуги

Бизнес, который платит комиссию эквайринга, может переложить часть расходов в стоимость товаров.

Особенно это коснется:

• кафе и ресторанов,
• сферы услуг,
• малого бизнеса,
• сегмента онлайн-ритейла.

Но массового ухода в наличный расчет эксперты не ожидают.

Рост доли наличных прогнозируется лишь на 0,5–2 п.п., в основном у пожилых людей.

А что для физических лиц по факту?

Большинство операций останутся прежними. Основные изменения затронут:

• премиальные пакеты,
• платные карточные опции,
• карты с расширенным функционалом,
• услуги, которые ранее были бесплатными или субсидированными за счет банков.

Главный совет: проверять тарифы.
Банки будут постепенно вносить изменения, и важно отслеживать уведомления.

Итог: что важно знать уже сейчас

С 2026 года в России:

• вводится НДС 22% на операции с банковскими картами;
• под налог попадают эквайринг, процессинг, interchange и часть комиссий;
• тарифы для физлиц вырастут точечно, но ощутимо;
• кешбэки станут скромнее;
• QR-платежи СБП останутся без НДС (и будут набирать популярность);
• массовый возврат к наличным маловероятен.

Для банков — это рост расходов.
Для бизнеса — повышение издержек.
Для пользователей — изменение привычных условий и возможный пересмотр тарифов.

2026 год станет точкой перелома, когда банковский рынок перестроит модели доходности, а пользователи — адаптируются к новым правилам безналичных расчетов.