Кому положены налоговые льготы в 2025 году и как их получить
В 2025 году система налоговых льгот в России обновилась — появились новые категории граждан и предпринимателей, которым государство предоставляет послабления. Это часть общей политики поддержки семей, бизнеса и социально незащищённых групп населения.
Разбираемся, кому положены льготы, какие налоги можно не платить и как оформить всё правильно.
Что такое налоговые льготы
Налоговые льготы — это форма господдержки, позволяющая частично или полностью освободить граждан и бизнес от уплаты налогов. По сути, это инструмент, который снижает налоговую нагрузку и стимулирует определённые экономические и социальные действия — например, покупку жилья, открытие ИП или инвестиции в сельское хозяйство.
Как поясняют в ФНС России, льготы бывают федеральными, региональными и местными.
- Федеральные действуют на всей территории страны (например, имущественный вычет при покупке квартиры).
- Региональные вводят власти субъектов РФ — как правило, для малого бизнеса.
- Местные — принимаются на уровне муниципалитетов (например, освобождение от земельного налога).
Кому положены налоговые льготы в 2025 году
Согласно статье 407 НК РФ, в 2025 году льготы могут получить 15 категорий граждан. Среди них:
- пенсионеры,
- инвалиды,
- многодетные семьи,
- участники СВО и члены их семей,
- ветераны труда,
- Герои России и СССР,
- люди с лучевой болезнью или пострадавшие от катастроф,
- работники творческих профессий.
На уровне регионов перечень может быть расширен — например, в некоторых субъектах отдельные льготы получили медицинские работники и педагоги.
Пенсионеры
Пенсионеры в 2025 году освобождаются от уплаты налога:
- на одно жилое помещение (квартира, дом, гараж или комната);
- на земельный участок площадью до шести соток;
- от НДФЛ с пенсии;
- а также получают региональные скидки по транспортному налогу.
Пример: в Москве пенсионеры не платят транспортный налог за автомобили мощностью до 200 л. с., если они не используются в предпринимательской деятельности.
Многодетные семьи
Семьи с детьми могут рассчитывать на:
- стандартный налоговый вычет по НДФЛ — ₽1,4 тыс. на первого и второго ребёнка, ₽3 тыс. — на третьего и последующих;
- дополнительный вычет до ₽12 тыс. в месяц, если ребёнок имеет инвалидность;
- освобождение по земельному налогу на шесть соток;
- дополнительный вычет по налогу на имущество — минус 5 кв. м квартиры или 7 кв. м дома на каждого ребёнка.
Участники СВО и их семьи
Эта категория полностью освобождена от уплаты налога на имущество, если оно не используется в бизнесе. Также предусмотрены:
- вычет на землю (минус 6 соток);
- льгота по транспортному налогу (устанавливается регионом);
- освобождение от НДФЛ на ряд выплат и компенсаций.
Инвалиды
Инвалиды I и II групп освобождаются от уплаты налога:
- на один объект недвижимости;
- на землю (минус 6 соток);
- а также получают 50%-ю скидку по транспортному налогу на автомобиль до 100 л. с.
Льготы для бизнеса
В 2025 году остаются ключевые меры поддержки предпринимателей:
- Нулевая ставка по НДС для туристической отрасли, включая экскурсионные услуги и глэмпинги;
- Ускоренное возмещение НДС для ООО и ИП, не находящихся в ликвидации или банкротстве (до конца 2025 года);
- Пониженные ставки по УСН — например, 2% вместо 6% для новых ИП в Саратовской области;
- Освобождение от НДС при импорте уникального оборудования, не производимого в России. С 1 апреля 2025 года перечень таких позиций расширен постановлением №372.
Формы налоговых льгот
Льготы предоставляются в разных формах:
- пониженная ставка (например, 2% по УСН для новых ИП);
- налоговый вычет (возврат до ₽260 тыс. при покупке жилья);
- освобождение от уплаты (ставка 0%);
- снижение налоговой базы (уменьшение кадастровой стоимости при расчёте налога);
- отсрочка или рассрочка при финансовых трудностях.
Как оформить налоговую льготу
Некоторые льготы назначаются автоматически — например, для пенсионеров и инвалидов по имущественным налогам.
Другие требуют подачи заявления через:
- Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
- портал «Госуслуги»;
- личное обращение в налоговую инспекцию;
- почтовое письмо в ФНС.
Важно хранить подтверждающие документы — пенсионное удостоверение, справки об инвалидности, свидетельства о рождении детей, документы на имущество и т.д.
Экспертное мнение
По оценке экспертов Института экономической политики им. Гайдара, налоговые льготы 2025 года направлены на стимулирование внутреннего спроса и поддержку социально уязвимых групп.
При этом аналитики предупреждают: из-за роста региональных льгот нагрузка на местные бюджеты может увеличиться.
«Льготы работают, когда их применение прозрачно и не требует бюрократии. Беззаявительный порядок — ключ к эффективности налоговой политики», — отмечает финансовый консультант Мария Куликова.
В 2025 году налоговая система России становится более гибкой и адресной. Государство расширяет льготы для семей, ветеранов, инвалидов и предпринимателей, упрощает порядок получения и делает акцент на цифровом взаимодействии с налоговой службой.
Проверить, какие именно льготы вам положены, можно в личном кабинете ФНС — раздел «Жизненные ситуации».
