Практически каждый, кто связан с валютным контролем, сталкивается со специальной формой справки о подтверждающих документах. Лучше заранее узнать, что собой представляет этот документ. Ведь и сами подобные операции с каждым годом становятся всё более востребованными.
В чём суть документа?
Роль подтверждающего документа играют любые документы, свидетельствующие о том, что контракт или договор по кредиту выполнены, либо прекращены. Ещё такие документы могут сообщать о том, что определённые изменения коснулись обязательств, описанных в контракте.
Вот информация, которая должна присутствовать в справках такого рода:
- Таблица. Которая включает сумму в соответствующих единицах валюты, согласно документу для подтверждения, номер таможенной декларации, код документа, дату его составления.
- Номер паспорта сделки, обозначенный в соответствующих бумагах.
- Название юрлица, отвечающего за заполнение.
- Наименование банка, который потребовал предоставить документ.
Руководство по составлению характеристики на сотрудника для награждения – эта статья будет полезна, как работодателям, так и сотрудникам отдела кадров.
[stextbox id=”warning”]Заверение справок – ответственность уполномоченных лиц на предприятии. Саму справку надо подать максимум за 15 дней с того момента, как товар вывезен, либо после того, как подана декларация на него. Либо подать справку можно до 15 числа месяца, следующего за месяцем поставки.[/stextbox]
Но это правило действует для товаров, которые предоставляются, но не проходят через таможенное декларирование.
Кто и когда предоставляет такую справку?
Справка о документах для подтверждения не нужна нерезидентам. В соответствии с законодательством, сейчас есть несколько действующих типов резидентов в РФ:
- Субъекты РФ разного уровня.
- Структуры консульского, дипломатического типа.
- Юрлица, либо филиалы, которые находятся за пределами РФ, но действуют и создаются в строгом соответствии с действующим законодательством.
- Юрлица, создаваемые в строгом соответствии с действующими законами нашей страны.
- Иностранные граждане, либо лица без гражданства, которые готовы подтвердить факт постоянного проживания на территории страны.
- Граждане РФ, фактически проживающие в стране.
Справка даётся тому банку, который и организует операции с валютами.
Разные представители данного банка могут оказывать содействие в заполнении необходимой информации. В некоторых случаях сами финансовые организации заполняют справку за резидента. Если последний собирает весь пакет с необходимыми документами.
Узнайте, как правильно сшивать документы, чтобы не возникло проблем в дальнейшем, – по ссылке.
О ведомостях в справке
Ведомости в таких документах заполняются в зависимости от того, какие товары и услуги одна сторона передала другой. Для того, чтобы сделать правильный выбор, необходимо верно указать коды документов, подтверждающих исполнение обязательств.
[stextbox id=”info”]Ведомость необходима для того, чтобы осуществлять контроль любых операций, связанных с иностранными валютами. Главное – заполнить информацию по всем бумагам, даже если их несколько. В полях с примечаниями можно указать ссылку на данные по всем сопровождающим сделку бумагам.[/stextbox]
Как правильно составить заявление на аванс? Ответ вам даст эта статья.
Обязательно ли составлять справку и где можно взять образец?
Резиденту не нужно составлять СПД в таких ситуациях:
- При формировании справок банковскими сотрудниками на основании документов, представленных ранее.
- Передача долга в пользу третьих лиц, из-за чего сделка ликвидируется.
- Сумма с фиксированным показателем становится платежом в контракте. Например, когда платят за лизинг или простую аренду.
Образец справки можно скачать тут.
Когда такой документ становится обязательным?
- Когда иностранные партнёры и организации некоммерческого типа проводят расчёты.
- Если предприниматели с юрлицами оказывают услуги юридического характера за рубежом.
- Если лица с юридическим статусом осуществляют операции с импортом-экспортом.
Валютный контроль и СПД
Без предоставления справки с документами для подтверждения валютной контроль со стороны банков был бы невозможным. Финансовые специалисты обязательно проверяют, соответствует ли информация действительности. Банк проверяет справки:
- Не позднее 3 рабочих дней с момента, когда они предоставлены.
- Не позднее 10 рабочих дней с момента выдачи при оформлении в отношении задекларированного товара, предполагающего передачу аванса, либо отсрочку платежей.
- При зачислении денег.
- Когда средства списываются с расчётного счёта.
Интересует франшиза 33 пингвина? Тут представлена информация о том, как ее приобрести.
[stextbox id=”alert”]При обнаружении ошибок и несоответствий банком справка просто не принимается. Неправильные документы отдаются назад, с указанием даты и причин отказа.[/stextbox]
Сроки предоставления документа
Если сделка проводится по паспорту, СПД подают сотрудникам банков. Справку формируют для подтверждения того, что у второй стороны нет претензий по срокам, количеству и качеству передаваемого товара.
Само понятие «срок подачи СПД» весьма запутано.
Документ банк должен получить не позднее, чем через 15 дней после окончания месяца, когда ставилась подпись на всех бумагах для подтверждения.
Главным временем для бумаг в сфере подтверждения считается последнее проставленное число. Это время, когда подписывался, заверялся или оформлялся оригинал, либо те же действия осуществлялись с копией.
Это даёт немало поводов для того, чтобы уйти от возможных штрафов, связанных с несоблюдением срока. Особенно актуально данное правило для организаций со слабым оборотом документов, когда возвращение акта может затянуться на месяц-полтора.
Вам необходимо составить Устав для ООО, тогда обратитесь к этой статье Как составить Устав ООО: основные правила и вам сразу же станет все понятно.
Чтобы валютный контроль прошел успешно, достаточно поставить нужную дату и приложить в качестве подтверждения отсканированную версию документа.
[stextbox id=”black”]Счета становятся бумагами для подтверждения, если нерезидент отказывается ставить подпись на акте, где говорится о полном выполнении работ. Но это условие надо прописать заранее в паспорте по оформлению сделок. Чтобы соблюдать все сроки, необходимо внимательно следить за датой подачи.[/stextbox]
Заполнение СПД
Порядок заполнения подробно описывается в инструкции от Центробанка под номером 138.
- Есть большая вероятность, что «шапку» заполнять не придётся, если справку взяли прямо в банке. Достаточно вписать номер подразделения вместе с наименованием самой организации согласно типовым инструкциям. Разрешается применять сокращения, принятые в деловой сфере.
- С международным форматом пишут дату, когда справка заполнялась. Исключения – ситуации, когда в самом банке просят сделать что-то по-другому.
- Название организации вносится в графу «наименование резидента». Для некоммерческих организаций допустимы только полные названия, без сокращений. Индивидуальные предприниматели пишут свои ФИО, использование сокращений недопустимо. Наличие паспортных данных вместе с номером свидетельства о регистрации – обязательное требование.
- Номер паспорта сделки описывается в графе с соответствующим названием. При совершении беспаспортных сделок графа остаётся пустой.
- Далее идёт графа с «Подтверждающими документами». Здесь понадобятся номер бумаги, дата международного формата стандартного вида. Если дат несколько, надо указать ту, что проставлена последней.
- В столбце, посвящённом специальному коду, обозначают разновидность документов. Здесь допустимо применение не только цифр, но и нижнего подчёркивания.
- Два раза указывается сумма, на которую заключена сделка. Сначала она выражается в валюте согласно подтверждающему документу. Потом идёт валюта договора. Используются специальные валютные коды – это цифровое обозначение, взятое из справочника с соответствующей информацией.
- Дальше идёт «Признак Поставки». Здесь пишут направление, в котором прошла оплата. И способ выполнения финансовых обязательств. Возможно несколько вариантов: получение авансового платежа от нерезидента, совершение оплаты им по факту, внесение предоплаты.
- «Ожидаемый срок». Такая дата рассчитывается по условиям, в которых выполнялся тот или иной контракт. Главное, чтобы время было не раньше, чем указано в непосредственном договоре. В противном случае перевод оказывается с просрочкой.
- В графе примечания пишут о том, как именно был определён срок. Обязательно приведение ссылки на документ, послуживший основанием.
- «Код страны» – поле с цифровым кодом, указывающим на конкретное государство. Для его указания знакомятся со справочниками, только потом заполняют.
- Подписи главного бухгалтера и руководителя подтверждают достоверность предоставленных данных.
Есть много систем налогообложения, но какую именно выбрать… Здесь вы найдете ответы на свои вопросы.
Конечно, услуги банка по оформлению справок платные. Но они избавляют партнёров от множества проблем.
[stextbox id=”alert”]Лучше заранее узнать о действующих расценках. Даже в случае, когда всем занимается банк, разбираться в особенностях заполнения всё равно нужно. Ведь ответственность за правильное содержание не снимается.[/stextbox]
Руководство по созданию справки о подтверждающих документах содержится в этом видео:
