В 2018 году было принято множество законопроектов, основным назначением которых выступало увеличение налоговых сборов. С такими повышениями столкнуться как граждане, так и владельцы разных компаний.
При этом планируется повышение примерно 10 разных налогов. Такие изменения приведут к значительному увеличению денежных средств, поступающих в казну государства. Все люди и представители бизнеса должны разбираться в этих нововведениях, чтобы не нарушить требования законодательства.
Какие изменятся налоги
С начала 2019 года планируется повышение достаточно большого количества сборов. Сюда относится повышение НДС и страховых взносов, а также увеличение коэффициентов по ЕНВД и другим сборам.
Для частных лиц расчет разных налогов осуществляется работодателем или представителями налоговой службы. Поэтому граждане могут не разбираться во всех изменениях, но эта информация может понадобиться для проверки правильности расчета платежей сотрудниками ФНС.
Компании должны хорошо разбираться в нововведениях, так как их бухгалтеры занимаются расчетом и уплатой налогов. Ошибки в расчетах приведут к уплате штрафов и начислении пени. Поэтому не разрешаются ошибки даже за счет отсутствия знаний о современном законодательстве.
Повышение сбора на зарплату граждан
С начала следующего года вырастает МРОТ, установленный не только на федеральном уровне, но и каждом регионом в отдельности. Его размер будет приравнен к прожиточному минимуму, установленному во втором квартале 2018 года.
[stextbox id=’alert’]Все такие изменения приведут к значительному увеличению зарплаты. Это станет причиной повышения налоговой нагрузки, так как с дохода каждого человека уплачивается 13% НДФЛ и 30% страховых взносов.[/stextbox]
Какие новые налоги появятся в 2019 году? Смотрите видео:
https://www.youtube.com/watch?v=caSzuV8V8uo&t=105s
На основании данных нововведений с 2019 года будет увеличена предельная ставка по страховым взносам примерно на 15%.
Увеличение ставки НДФЛ
Еще 28 марта на рассмотрение Думе был предложен законопроект, на основании которого планировалось увеличение ставки НДФЛ. Предполагалось использование прогрессивной шкалы определения данного сбора. Проект был принят 2 апреля, но еще не подписан Президентом.
На основании данного закона предлагается следующее:
- если доход гражданина не превышает в год 100 тыс. руб., то с его заработка уплачивается в бюджет только 5%;
- если зарплата находится в пределах от 100 тыс. руб. до 3 млн. руб., то будет применяться стандартная ставка в размере 13%;
- если доход варьируется от 3 до 10 млн. руб., то используется увеличенная ставка в размере 18%;
- если человек зарабатывает больше 10 млн. руб., то с этих средств уплачивается 25% государству.
Как изменится форма 2-НДФЛ с января 2019 года? Узнаете здесь.
Сейчас все граждане независимо от размера дохода уплачивают с полученных средств 13%.
Ставки для расчета страховых взносов
Для начисления пенсионных взносов фиксируется с 2019 года единая ставка в размере 22%. Данная информация была получена от министра финансов во время проведения пресс-конференции после заседания Правительства страны.
На этой же пресс-конференции было объявлено, что ставка НДС будет увеличена до 20%.
[stextbox id=’black’]Фиксация страховых взносов устанавливается до 2020 года, но снижение до 22% предлагается только при условии, что доход не превышает определенной предельной величины. [/stextbox]
Если же будет выявляться превышение, то с него уплачивается 32% в виде страховых взносов. В 2018 году размер страховых взносов определялся как 26% с полученного дохода.
Увеличение НДС
Другое изменение коснулось плательщиков НДС. Они будут вынуждены столкнуться с повышением ставки по этому доходу, которая с 2019 года будет равна 20%. Льготная ставка, равная 10%, будет применяться только для социально значимых товаров или детских предметов.
Такие изменения не будут затрагивать малый бизнес, поэтому предприниматели, трудящиеся на основании льготных режимов, представленных ПСН, ЕНВД или УСН, не будут уплачивать данный налог.
Такое повышение НДС приведет к значительному удорожанию многочисленных товаров. Поэтому граждане будут вынуждены столкнуться с увеличением трат на разные товары и продукты питания.
Предприниматели и компании, работающие по ОСНО, будут вынуждены столкнуться с существенным увеличением налоговой нагрузки. Поэтому уже сейчас многие фирмы переходят на упрощенные режимы, если соответствуют их требованиям.
Рост акцизов
Другим неприятным событием для граждан и представителей бизнеса выступает рост акцизных сборов с 1 января следующего года. Рост составляет 10%, что является существенным повышением.
[stextbox id=’info’] Особенно серьезным будет увеличение данного сбора на такие товары, как алкогольная и табачная продукция. Значительно увеличатся акцизы на топливо, поэтому уже в 2018 году автомобилисты столкнулись с повышением цен на бензин.[/stextbox]
С начала 2019 года планируется внесение правок в НК относительно размера акцизов на топливо и другие товары. Планируется повышение сбора до 2020 года, причем все эти планы будут корректироваться в зависимости от ситуации на рынке.
Изменения для упрощенцев
Компании и ИП, применяющие в процессе работы УСН, могут столкнуться с увеличением нагрузки. Это обусловлено изменением количества разных видов деятельности, при которых можно пользоваться льготной ставкой в размере 20%.
Хотя такое изменение было внедрено уже в 2018 году, планируется внесение некоторых правок и в 2019 году.
Налог на прибыль
Путиным был подписан закон, на основании которого повышаются ставки по налогу на прибыль.
При определении ставки учитывается род деятельности компании, получаемая прибыль и другие параметры. Поэтому для разных фирм изменения могут быть различными.
Отмена имущественного сбора на движимое имущество
Еще с начала 2018 года был введен специальный налог на движимое имущество, уплачиваемый компаниями с использованием ставки в размере 1,1%. Но с 2019 года такой сбор полностью отменяется.
[stextbox id=’warning’]Отмена данного налога обусловлена тем, что он является сложным в расчете. Дополнительно он ведет к значительному повышению нагрузки на разные компании. Уплачивался этот сбор только фирмами, применяемыми общий режим налогообложения. [/stextbox]
Как по закону можно уменьшить оплату по ЕНВД? Читайте тут.
Статистика показывает, что такие корректировки приводят к тому, что многие представители бизнеса отказываются от ОСНО и вынужденно переходят на упрощенные режимы налогообложения.
Увеличение коэффициента при расчете ЕНВД
ЕНВД может использоваться предпринимателями только в некоторых регионах. При расчете налога учитывается именно какой-либо физический показатель, а не размер получаемой прибыли.
Как вырастет транспортный налог в 2019 году? Ответ в видео:
https://www.youtube.com/watch?v=RtV6PVjBCLo
Во время определения сбора учитываются определенные региональные и федеральные коэффициенты, а также установленная ставка налога. Еще с начала 2018 года была повышена ставка по ЕНВД на 4%.
С 2019 года дополнительно увеличивается коэффициент К1. Сейчас он равен 1,798, но планируется его повышение примерно на 4%. Данный коэффициент учитывает инфляцию, поэтому его повышение связано с ростом инфляции в стране.
Повышение страховых сборов для индивидуальных предпринимателей
ИП, работающие по разным режимам налогообложения, обязаны за себя уплачивать взносы в ПФ и другие фонды.
Если они пользуются упрощенными системами, то не возникает обязанность уплачивать в бюджет НДФЛ, так как этот налог заменяется едиными сборами на основании имеющихся режимов.
[stextbox id=’black’]С 2019 года страховые взносы увеличиваются, поэтому в ПФ будет перечисляться ежегодно 29354 руб., а в ФФОМС придется уплачивать 6884 руб. Дополнительно останется неизменным платеж в размере 1% с получаемых доходов. [/stextbox]
Данная выплата применяется, если доход в год превышает 300 тыс. руб. Дополнительный 1% уплачивается только с суммы превышения.
Заключение
Повышение налогов коснется как предпринимателей, так и частных лиц. В 2018 году было принято множество законопроектов, на основании которых планируется увеличение различных сборов.
Это станет причиной увеличения разных товаров, а также повышения нагрузки на предпринимателей. Специалисты утверждают, что многие фирмы вынужденно перейдут на упрощенные системы, а ИП вовсе будут вынуждены прекратить деятельность.
