Некоторые предприниматели стараются разными способами обналичить денежные средства для ухода от налогообложения. Для этого ими могут использоваться разные незаконные схемы, но наиболее часто ими открываются специальные фирмы-однодневки.
Они фактически не ведут деятельность, регистрируются по неправильным адресам, не нанимают на работу сотрудников, а также имеют множество других признаков. Срок их действия обычно ограничивается несколькими месяцами или годом.
Понятие фирмы-однодневки
В законодательстве отсутствует точное понятие такой организации, но налоговые инспекторы применяют такое наименование к фиктивным предприятиям, которые не являются самостоятельными и не ведут предпринимательскую деятельность.
Руководители таких фирм не сдают налоговую отчетность и не нанимают на работу наемных специалистов. Обычно организации создаются для применения разных незаконных схем.
Предназначение
Смысл работы таких предприятий обычно заключается в незаконном обналичивании денежных средств.
Для этого выполняются руководителями следующие действия:
- денежные средства переводятся в другие страны;
- осуществляются переводы через оффшорные счета;
- оформляется в банке кредит, после чего договор расторгается, но денежные средства не возвращаются банковскому учреждению.
Как правительство борется с фирмами-однодневками? Ответ в видео:
Обычно создаются такие фирмы для крупных учреждений, планирующих обналичивать имеющиеся денежные средства. За счет этого они могут сэкономить значительное количество денег и времени на получение наличных средств.
Например, строительная компания покупает оборудование у крупной производственной организации. Изготовитель получит на 13% меньше стоимости товаров. Если используется фирма-однодневка, работающая по какому-либо упрощенному режиму, то можно сэкономить на переводах до 10%.
Дополнительно при использовании такой компании можно сэкономить время на переводы денежных средств. Для этого достаточно только поставить штамп на платежном документе, после чего работник банка выдает на руки нужную сумму средств.
[stextbox id=’warning’]Иногда вовсе открываются такие компании для крупных финансовых афер. После совершения незаконной схемы фирма закрывается, причем до того момента, когда требуется уплатить разные обязательные платежи. [/stextbox]
Что изменится в счет-фактуре с 1 января 2019 года? Узнаете по ссылке.
Нередко вовсе такие фирмы забрасываются, а после выясняется, что указанного юридического адреса не существует, а директор организации представлен фиктивным лицом.
Как открыть
Процесс создания такой фиктивной компании реализуется обычным способом, но при этом используются следующие уловки:
- для открытия такой организации могут привлекаться подставные лица, причем нередко используются документы людей, которые просто не знают о том, что их данные используются для открытия предприятия, например, если они потеряли паспорт;
- мошенники нередко вводят других лиц в заблуждение, оформляя на них полноценную компанию, после чего именно эти лица вынуждены нести ответственность за те действия, которые они фактически не совершали;
- на одного человека может быть зарегистрировано сразу несколько организаций, причем он получает за это примерно 50 тыс. руб. в месяц, но после проведения налоговой проверки именно директор привлекается к ответственности.
[stextbox id=’info’]Многие люди добровольно соглашаются с тем, что на них будет зарегистрирована фиктивная компания, поэтому они вынуждены в будущем уплачивать штрафы или вовсе нести уголовную ответственность.[/stextbox]
Признаки
Налоговые инспекторы определяют такие фирмы по некоторым признакам. При их выявлении могут применяться меры по принудительной ликвидации организаций и привлечению нарушителей к ответственности.
К таким признакам относится:
- отсутствует какое-либо имущество, зарегистрированное на предприятие;
- с помощью учредительных документов не получается установить личность директора фирмы;
- не сдается налоговая декларация;
- в течение нескольких налоговых периодов в ФНС передаются нулевые декларации;
- в компании не работает главный бухгалтер, поэтому директор совмещает несколько должностей, хотя это является нарушением законодательства;
- регистрация была осуществлена по адресу, где уже зарегистрировано больше 50 фирм;
- у фирмы отсутствует собственный офис, поэтому все письма она получает с помощью арендованного абонентского ящика;
- в договорах, составляемых с этой организацией, не прописываются важные нюансы;
- на расчетных счетах, открытых в банках, не хранятся длительное время денежные средства;
- основными операциями такой фирмы выступает перечисление и снятие денег со счета;
- имеется ограниченный документооборот, так как разные сделки подтверждаются исключительно контрактом и накладной;
- в качестве директора выступает человек, являющийся владельцем сразу нескольких организаций;
- документация сдается в отделение ФНС исключительно в бумажном виде, поэтому отсутствует возможность вычислить IP-адрес компьютера, используемого для работы;
- размер уставного капитала является минимальным.
Чем опасны фирмы-однодневки? Смотрите видео:
[stextbox id=’alert’]Вышеуказанные признаки являются косвенными, но нередко при сочетании сразу нескольких факторов налоговые инспекторы принимают решение о признании фирмы однодневкой.[/stextbox]
Как работает организация
Существует несколько схем работы, которые используются такими фирмами.
Наиболее часто применяются следующие способы для ведения незаконной деятельности:
- через подставную организацию создается видимость наличия затрат у другой крупной и официально работающей фирмы;
- с помощью компании-однодневки производятся вычеты по НДС;
- создается предприятие для заключения одной крупной сделки, но после получения прибыли и снятия денег фирма подвергается процедуре ликвидации.
Нередко люди, пользующиеся такими фирмами-однодневками, регулярно создают новые компании, закрывая ненужные организации.
С помощью разных способов они получают вычеты по НДС, обналичивают денежные средства или выполняют другие незаконные операции.
Ответственность
Если создается подставная организация, то обычно нерадивые предприниматели желают снизить налоговую нагрузку или вовсе совершить экономическое преступление.
Даже предприятия, которые просто сотрудничают с фирмами-однодневками, несут ответственность за заключенные сделки. К нарушителям применяется не только административная, но и уголовная ответственность.
Как уволить работника из-за его здоровья? Смотрите тут.
Даже если честно работающая организация сотрудничала с такой незаконной компанией, то она может столкнуться с серьезными негативными последствиями.
Уголовная ответственность применяется для директора однодневки за следующие нарушения:
- незаконное открытие юр лица;
- передача в ФНС недостоверных сведений.
Если человек был введен в заблуждение, поэтому его подставили другие преступники, то он все равно будет нести ответственность за выявленные нарушения и преступления.
[stextbox id=’black’]Доказать свою невиновность практически невозможно, так как на всей основной документации стоит подпись именно этого человека, хотя фактически деньги отправлялись другому гражданину.[/stextbox]
Ответственность может быть представлена в следующих видах:
- крупный штраф, размер которого определяется в зависимости от выявленного преступления;
- лишение свободы;
- принудительные или обязательные работы;
- лишение права занимать руководящие должности в течение длительного срока.
Если за счет фирмы-однодневки были сокрыты доходы в особо крупном размере, то такие экономические преступления расследуются специалистами прокуратуры.
Для этого разными способами определяются истинные виновники, которые фактически получили прибыль незаконным методом.
Заключение
Фирмы-однодневки открываются для совершения разных правонарушений или вовсе экономических преступлений. Они обладают некоторыми признаками, с помощью которых незаконная деятельность выявляется налоговыми инспекторами.
При выявлении таких компаний директор привлекается к ответственности, которая может быть представлена не только значительным штрафом, но и даже лишением свободы на срок до трех лет. Поэтому каждый предприниматель должен ответственно подходить к законности своей деятельности.
