Одной из обязанностей индивидуального предпринимателя является своевременная уплата налогов в бюджет. Отсутствие перечислений или их задержка чреваты начислением пени и даже блокировкой расчетного счета.
Чтобы избежать этих неприятных моментов, нужно знать, какие налоги платить, в какие сроки и как практически осуществить платеж. Давайте рассмотрим все по порядку.
Какие налоги платить
Основной налог, подлежащий уплате ИП — налог при УСН. Он заменяет для ИП три вида налогов:
- НДФЛ с собственной предпринимательской деятельности
- Налог на имущество, если таковое используется в предпринимательской деятельности. Обратите внимание, с 2015 года из этого правила сделаны исключение для некоторых видов недвижимости, находящейся в собственности у ИП.
- Налог на добавленную стоимость. Исключение составляет НДС, уплаченный таможенным органам, а также при деятельности по договору простого товарищества.
ИП обязан перечислить в бюджет НДФЛ с зарплаты наемных работников.
Если ИП располагает земельным участком, то к его обязанностям добавится уплата земельного налога.
При наличии автотранспортных средств, нужно заплатить транспортный налог.
И в определенных специально оговоренных случаях налог на имущество и НДС.
Если говорить не только о налогах, но и о других платежах в бюджет, то добавятся взносы в социальные фонды (если есть наемные работники). ИП ежегодно перечисляет взносы и за себя.
[stextbox id=”custom”]
Не знаете, как осуществляется заполнение налоговой декларации для ИП и ООО на УСН? Тут содержится подробная информация по этой теме.
Выписка из ЕГРИП необходима предпринимателям для осуществления ряда юридических действий и заключения договоров. Как получить выписку ЕГРИП через интернет вы можете узнать в нашей новой статье.
Налогообложение индивидуального предпринимателя, актуальное с 2015 года – основные правила и порядок по ссылке.
[/stextbox]
Сроки уплаты налогов
ИП платит налог при УСН четыре раза в год. Это три авансовых платежа, не позднее 25 дней после окончания каждого из трех кварталов, и годовой платеж по итогам года. Его нужно перечислить до 30 апреля следующего года.
НДФЛ с зарплаты сотрудников перечисляют в день выплаты заработной платы.
Земельный и транспортный налоги не являются федеральными, поэтому конкретные строки уплаты устанавливают субъекты РФ. Общее правило по земельному налогу — после 1 февраля следующего года, по транспортному — не ранее 1 ноября.
Если же в результате изменений, внесенных в законодательство с 2015 года, вы теперь должны платить налог на имущество, обратите внимание на изменение срока уплаты. С 2015 года его нужно заплатить до 1 октября. За 2015 год не позднее 1 октября 2016 года.
Обратите внимание также на срок уплаты фиксированных платежей в фонды. По правилу, их нужно оплатить до 30 декабря текущего года. Для ИП выгодно делать это, например, раз в квартал. Это поможет уменьшить авансовый платеж по УСН, так как фиксированные платежи в фонды сокращают сумму налога.
Взносы в фонды за сотрудников перечисляются в сроки, установленные для юридических лиц.
Способы уплаты налогов
Есть при основных способа уплатить налог:
- Заполнить квитанцию, например в Сбербанке
- Платежным поручением, имея свой расчетный счет
- Через банк-клиент
Третий способ самый удобный и предпочтительный. Однако не все предприниматели готовы установить эту систему, у многих нет в ней необходимости. К примеру, из-за малого количества безналичных операций.
Какой бы способ вы не выбрали, будьте бдительны при заполнении, ведь одна неверная цифра может помешать вашему платежу поступить в бюджет.
Ошибок в платежах, приводящих к неуплате налога может быть две: неправильное название банка, где открыт счет Казначейства и ошибка в номере счета УФК. В этих случаях ваши деньги вообще не дойдут до бюджета и налог будет считаться неоплаченным.
А вот если вы неправильно укажете КБК, либо код ОКАТО, то платеж поступит в бюджет, но чтобы его найти, нужно обратиться в налоговый орган для розыска этой суммы. А пока её не найдут и не зачислят на нужный КБК, за вами будет числиться неуплата.
[stextbox id=”custom”]
Налоговый календарь 2015-2016 для ИП на УСН: актуальные данные в материалах новой статьи с рекомендациями профессионального адвоката.
В каких случаях учредители организации могут получить отказ налоговой в регистрации ООО, читайте в нашей юридической публикации.
[/stextbox]
Особенностью заполнение платежного поручения ИП является то, что предприниматель в графе Плательщик указывает не только название ИП, но и адрес регистрации. Адрес нужно выделить знаком «//» с двух сторон.
С 2015 года появились изменения, которые коснулись двух моментов. Вместо кода ОКВЭД нужно указывать ОКАТО (это код вашей территориальной принадлежности к административному округу). В графе «тип платежа» вместо прежних показателей нужно ставить «0».
В заключение отметим, что правильно и своевременно оплатить налоги совсем не сложно. Предпринимателю нужно только «держать руку на пульсе» и серьезно подходить к обязанностям перед бюджетом.
