Предприниматели и компании часто пытаются обналичить деньги незаконными методами. С помощью этих действий они снижают размер налогов, уплачиваемых в бюджет, поэтому разные государственные инстанции стараются бороться с такими нарушениями. В 2020 году за такие действия бизнесмены привлекаются не только к административной, но и к уголовной ответственности.
За какие нарушения назначается наказания
Для ухода от налогообложения компании пользуются разными методами, причем все они считаются незаконными. За каждый вариант назначается серьезное наказание.
Обычно используются способы:
- Обналичивание через ИП. Привлечение предпринимателей – это распространенная схема, так как ее сложно выявить. Сначала регистрируется ИП на доверенное лицо, после чего совершается незаконная схема. После частник обычно закрывает ИП или продолжает деятельность, подтверждая, что действительно оказывал те или иные услуги. [stextbox id=’warning’]Но если налоговый инспектор сможет найти доказательства незаконной схемы, то предприниматель несет ответственность за свои действия личным имуществом.[/stextbox]
- Вывод средств через ООО. Даже сами компании могут пользоваться разными методами обналички, не прибегая к услугам посредников. Хотя такие схемы считаются сложными, но директор после их реализации сможет не делиться полученной прибылью. Обычно для этого используется завышение валовых затрат, дебетовые карточки, оформление займа директору или начисление дивидендов.
- Увеличение расходов. Компания, пользующаяся собственными автомобилями, может закупить талоны на топливо, продав их за наличные деньги. Такие действия позволяют экономить много средств. Но данные схемы хорошо известны инспекторам, поэтому быстро выявляются.
Что грозит за обналичивание денег? Смотрите видео:
- Выплата дивидендов. Владельцы ООО могут начислять всем акционерам дивиденды. Эта схема выбирается часто, так как ставка по НДФЛ ниже, чем по другим сборам.
- Оформление кредита. [stextbox id=’info’]Директор фирмы получает кредитные средства в виде наличных средств, причем начисляются минимальные проценты или вовсе применяется ставка 0%. Это позволяет уменьшить налоговую базу. Деньги могут вкладываться на депозитный счет или направляться на другие цели по усмотрению директора.[/stextbox]
- Вывод через подотчетных сотрудников. Этот метод популярен среди крупных предприятий. Компания выдает кредит собственным работникам на льготных условиях. После деньги возвращаются и проводятся через кассу.
- Оформление дебетовых карточек. В штат оформляются несуществующие сотрудники, на которых оформляются дебетовые карты. Это позволяет распределить крупную сумму на несколько частей. Но для этого метода используются поддельные бумаги, что представлено настоящим мошенничеством.
Когда налоговая может приехать с проверкой? Читайте тут.
Представители прокуратуры и ФНС хорошо разбираются в разных методах, которыми пользуются предприниматели для получения наличных средств.
Как обнаруживаются незаконные схемы
Сотрудники ФНС выявляют разные схемы обналичивания денег несколькими способами.
К ним относится:
- Проведение камеральных проверок. [stextbox id=’alert’]Во время этого процесса изучаются декларации и отчеты, полученные от налогоплательщиков. При выявлении расхождений в доходах и налогах, а также в документах контрагентов, начинается расследование, позволяющее выявить нарушения.[/stextbox]
- Выездные проверки. Обычно они назначаются, когда у инспектора ФНС уже имеются сведения о том, что компания применяет незаконные методы для обналички средств. В самой компании члены комиссии запрашивают разные документы, касающиеся НДС или других налогов за определенный период. Если результаты подтверждают подозрения инспекторов, то заводится уголовное дело.
Помогает ли закон обналичникам? Ответ в видео:
Представители прокуратуры привлекаются при серьезных расследованиях, когда существуют подозрения укрывания крупных доходов.
Ответственность за нарушения
В 2020 году за незаконные методы обналички применяется уголовная ответственность, так как это приводит к тому, что государственный бюджет недополучает крупные суммы средств в виде налогов. Поэтому владельцы компаний привлекаются к уголовной ответственности по ст. 198 УК.
Назначаются следующие меры наказания:
- штраф в размере от 100 до 300 тыс. руб.;
- принудительные работы в течение года;
- административный арест на 6 месяцев;
- тюремный срок на 1 год.
Какие требования предъявляет ФНС? Узнаете здесь.
Если обнаруживаются особые крупные размеры доходов, которые были скрыты от представителей ФНС, то наказание ужесточается.
Поэтому применяются меры:
- штраф от 200 до 500 тыс. руб.;
- принудительные работы на срок в 3 года;
- тюремный срок на 3 года.
Ущерб считается крупным, если скрывается доход от 900 тыс. руб., полученный в течение трех месяцев. Лица, причастные к преступлению, привлекаются к ответственности по ст. 199.2 УК.
Они уплачивают штраф до 500 тыс. руб. или привлекаются к принудительным работам на три года, а также могут получить тюремный срок. Дополнительно назначается наказание за подделку документов, незаконное ведение предпринимательской деятельности или отмывание денег.
Обналичивание денег часто осуществляется с помощью незаконных схем, поэтому предприниматели привлекаются к уголовной ответственности. Она представлена не только крупным штрафом, но и тюремным сроком или принудительными работами. Выявить нарушения легко во время выездных или камеральных налоговых проверок.
