Если человек принимает решение продать свое имущество, то он должен подготовиться к необходимости уплачивать налог с полученной прибыли. Но при продаже квартиры любой гражданин может воспользоваться разными способами, позволяющими получить освобождение от уплаты НДФЛ или снизить размер сбора.
Срок владения
В законодательстве существует понятие минимального срока владения имуществом. Если гражданин владеет объектом больше установленного срока, то после продажи объекта ему не придется уплачивать НДФЛ, причем не имеет значения, по какой цене продается квартира.
В 2016 году в законодательство были внесены существенные изменения. Ранее для продажи любого имущества без уплаты налога нужно было владеть им не меньше трех лет. Но теперь в некоторых ситуациях увеличивается данный период времени до 5 лет.
К особенностям определения срока владения относится:
- срок в три года устанавливается исключительно для имущества, полученного на основании безвозмездных сделок;
- срок в пять лет применяется для купленных объектов.
Когда налог с продажи можно не платить? Ответ в видео:
Если человек владел квартирой больше установленного срока, то он может продать ее без необходимости уплачивать НДФЛ с полученной прибыли. При этом не нужно даже сдавать в ФНС декларацию 3-НДФЛ.
Разница между покупной и продажной ценой
Другим способом снизить размер налога выступает продажа объекта по той же цене, по которой он был приобретен. Если у гражданина имеется официальная документация, на основании которой он приобретал квартиру, то он может продать свою недвижимость по той же цене или вовсе по сниженной стоимости.
[stextbox id=’alert’]Размер налога рассчитывается на основании полученной прибыли. Поэтому налоговая база представлена разницей между покупной стоимостью и продажной ценой. Если получается отрицательное или нулевое значение, то налог можно не уплачивать.[/stextbox]
Как не попасться мошенникам в ТЦ? Узнаете по ссылке.
Но в такой ситуации все равно придется сдавать в отделение ФНС декларацию. В ней прописывается причина, по которой не нужно уплачивать налог. К декларации прикладываются документы, представленные соглашениями по купле-продажи недвижимости.
Именно они выступают доказательством того, что гражданин от совершенных сделок не получил какую-либо прибыль. Например, гражданин приобрел в начале 2018 года квартиру за 2,4 млн. руб. Спустя всего год он принимает решение продать данный объект, так как желает переехать в другой город.
Он продает недвижимость в январе 2019 года за 2,3 млн. руб., поэтому не получает какую-либо прибыль от сделки. Ему не придется уплачивать налог, но до 30 апреля 2020 года ему придется сдать в ФНС декларацию и другие бумаги на квартиру.
Некоторые люди предпочитают просто договариваться с покупателями, чтобы снизить в договоре стоимость квартиры. Но теперь такие мошеннические схемы не реализуются, так как налоговики сравнивают продажную цену с 70% кадастровой стоимости. Размер налога рассчитывается на основании самого высокого показателя.
Использование налогового вычета
Другой способ, позволяющий снизить налоговую базу, заключается в использовании налогового вычета. Его размер составляет 1 млн. руб., поэтому именно на эту сумму уменьшается база налогообложения. Воспользоваться этим методом может любой гражданин независимо от срока владения квартиры.
[stextbox id=’custom’]Недостатком данного метода выступает то, что вычет может быть оформлен только раз в год, поэтому если гражданин планирует в течение одного года продать несколько квартир, то ему придется для остальных объектов недвижимости выбирать другие методы снижения налоговой нагрузки.[/stextbox]
Как помочь работникам выполнить план продаж? Читайте тут.
Налоговый вычет применяется обычно для квартир, которые были получены на основании безвозмездной сделки, а именно в результате дарения или перехода по наследству, поэтому владелец не может доказать, что он понес какие-либо расходы на приобретение жилья.
Как уменьшить налог при продаже недвижимости? Смотрите видео:
Расчет налоговой базы при использовании вычета считается простым процессом. Например, гражданин планирует продать свою недвижимость за 1,6 млн. руб. Он может воспользоваться вычетом в размере 1 млн. руб. Налоговая база равна: 1 600 000 – 1 000 000 = 600 тыс. руб. Именно с этого показателя уплачивается НДФЛ, поэтому в бюджет государства перечисляется: 600 000 * 13% = 78 тыс. руб.
При использовании данного метода снижения налоговой нагрузки обязательно сдается в ФНС декларация, содержащая сведения о том, что гражданин воспользовался своим правом на оформление вычета по налогу на недвижимость.
Какой способ является самым выгодным
Каждый метод снижения НДФЛ считается простым, понятным и выгодным. Выбор конкретного варианта зависит от имеющихся особенностей. Например, если гражданин владеет жильем больше пяти лет, то ему не нужно совершать какие-либо действия для снижения налоговой нагрузки.
Если же продается жилье, которое было куплено недавно, то самым выгодным методом будет использование разницы между продажной и покупной ценой.
Если продается квартира, которая недавно была получена в дар или по наследству, то единственным методом снижения размера НДФЛ выступает применение вычета.
Не следует намеренно занижать стоимость жилья в договоре купли-продажи, так как иначе расчет налога будет основываться на 70% кадастровой стоимости объекта, а также участники сделки могут быть привлечены к ответственности.
Заключение
Налогоплательщики при продаже недвижимости могут воспользоваться разными способами, позволяющими снизить размер НДФЛ, который уплачивается с полученного дохода. Для этого можно дождаться оптимального срока владения, оформить налоговый вычет или рассчитать разницу между покупной и продажной ценой объекта.
