Законодательством РФ предусмотрены различные виды поддержки семей с детьми. К ним относится налоговый вычет на ребенка. Благодаря ему уменьшается налоговое бремя для работающих граждан, имеющих детей. Если в вашей семье есть дети, потратив на чтение статьи несколько минут, вы узнаете сколько можно сэкономить.
Кто может воспользоваться налоговой льготой
[stextbox id=’alert’]Налоговый вычет на детей – льгота для граждан РФ, которые трудятся на официальной работе и платят подоходный налог. Смысл привилегии заключается в уменьшении налога, который подлежит уплате в бюджет: налогом облагается не вся зарплата, а только ее часть. Таким образом увеличивается размер дохода, выдаваемого на руки.[/stextbox]
Льгота предоставляется обоим родителям. Помимо кровных отца и матери право на сокращение размера налога имеют следующие лица, заботящиеся о детях:
- отчим, мачеха (при официальном браке);
- приемные родители;
- усыновители;
- опекуны;
- попечители.
Право для вышеперечисленных лиц должно быть подтверждено документами. Например, решением о назначении опекуна.
Налоговый вычет на детей (возврат НДФЛ на детей) – еще одна достаточно интересная льгота, предусмотренная п.4 ч.1 ст. 218 НК РФ:
Частные случаи
Законом определена категория лиц, кому положена льгота по НДФЛ в двойном размере. Это единственный родитель или один из родителей, если второй подал заявление об отказе от вычета.
Внимание! Не все родители могут рассчитывать на эту льготу. В оформлении вычета на детей откажут лицам, которые не выплачивают подоходный налог:
- не имеющим официального заработка (пособия по безработице не учитываются);
- индивидуальным предпринимателям, которые применяют особые налоговые режимы.
Пример: Мать получает оклад 50000 р, отец – 70000 р. Женщина сможет экономить на подоходном налоге 7 месяцев, мужчина – 5 месяцев.
Суммы вычетов
Размер вычета может варьироваться в зависимости от следующих условий:
- количества детей;
- порядка рождения ребенка;
- наличия инвалидности у детей.
Величина вычетов достигает:
- 1400 р на первого;
- 1400 р на второго ребенка;
- 3000 р на третьего и каждого из следующих.
Нередки ситуации, когда в семье есть дети от предыдущих браков. Если, например, у супругов по одному отпрыску из прошлых браков, то совместный ребенок считается 3-им. Соответственно вычет на него составит 3000 р.
Льготы, на которые могут рассчитывать кровные родители и усыновители детей с инвалидностью:
- 12000 р на несовершеннолетнего ребенка с инвалидностью;
- 12000 р на ребенка-инвалида 1-й или 2-й степени в возрасте до 24 лет, обучающегося на очном отделении, в аспирантуре, проходящего интернатуру или аспирантуру.
В этих же случаях опекуны, приемные родители и попечители получат на ребенка-инвалида по 6000 р.
Внимание! Если в семье несколько детей, при назначении налоговой привилегии в общей схеме расчета учитывается также взрослый отпрыск. Рассмотрим семью с тремя детьми: первый совершеннолетний (очно нигде не учится), другие двое деток школьного возраста. На первого вычет не предоставляется, вычет на второго – 1400 р, на третьего – 3000 р. Итоговая величина равна 4400 р.
Рассчитываем зарплату к выдаче с учетом льготы
Посчитать, сколько денег причитается работнику после вычета подоходного налога с учетом привилегии, несложно.
| Правила | Формулы |
| 1. Подоходный налог (ПН) равен 13% от оклада (ЗП). | Зарплата х 13 % |
| 2. Доход на руки без льготы на детей. | Зарплата – (ЗП х 13 %) |
| 3. Льготный налог (ЛН) на доходы. | (Зарплата – сумма вычета) х 13 % |
| 4. Итоговая зарплата. | Зарплата – ЛН |
Пример 1
В семье Голубкиных трое детей дошкольного и школьного возраста. Родители трудятся официально. Оклад отца – 50000 р, матери – 40000 р. Налоговый вычет равен 1400 + 1400 + 3000 = 5800 р.
Величина льготного налога для отца составит (50000 – 5800) х 13 %, т. е. 5746 р., зарплата соответственно – 44254 р. Если бы у Голубкиных детей не было, он бы получал 43500 р ежемесячно. Таким образом выгода составила 754 р. Налог для матери с учетом вычета составит 4446 р, доход – 35554 р.
Пример 2
В семье работает только отец. Его оклад – 64000 р, поэтому налоговый вычет действует только для него. Налогом будет облагаться 49200 р (из оклада высчитываем вычет 64000 – 14800). «Чистый» доход составит 57604 р. Двойной вычет мужчине не положен, поскольку его жена не платит подоходный налог.
Пример 3
У матери-одиночки один ребенок. Ее оклад – 20000 р. Поскольку ей положен двойной вычет, его размер равняется 2800 р. Вычтем из ее зарплаты вычет и посчитаем, какой с нее взимается подоходный налог: (20000 – 2800) х 13 % = 2236 р. На руки женщина получает 17764 р. Экономия в год – 4368 р.
Куда обращаться за оформлением льготного исчисления налога
Достаточно принести работодателю заявление на предоставлении вычетов. К нему прикладывают копии свидетельств о рождении детей.
Дополнительные документы, которые могут потребоваться:
- копию со страницы паспорта с пометкой о браке;
- копию разворота паспорта, где указывается семейное положение (для двойного вычета одинокому родителю);
- справку из учреждения, если дети продолжают обучение на дневном отделении, заняты в ординатуре, аспирантуре, интернатуре;
- справку об инвалидности из медучреждения;
- документацию, которая подтверждает право на попечительство, опеку, усыновление;
- справку о доходах 2-НДФЛ при смене места трудоустройства;
- ксерокопию удостоверения матери-одиночки.
Случается, что налогоплательщик трудится на нескольких работах. Вычет будет производиться исключительно по одному месту трудоустройства.
Стандартный налоговый вычет на детей:
Что предпринять в случае занижения суммы вычета
Если налог начислен неправильно или вообще не начислялся, придется отнести в налоговые органы следующие документы:
- декларацию формы 3-НДФЛ;
- справку об доходах;
- справки для обоснования прав на уменьшение налога;
- заявление на предоставление вычета.
[stextbox id=’info’]Сумма, которую налогоплательщик уплатил излишне, подлежит возвращению в течение месяца после обращения в налоговые органы, но не прежде камеральной проверки. Получить вычет в месте трудоустройства крайне просто. Выгода от налогового послабления небольшая. Однако за год набегает значительная сумма.[/stextbox]
