Возвраты части уплаченного ранее налога часто используются многими людьми, работающими официально. За них компании, где они осуществляют трудовую деятельность, каждый месяц перечисляют НДФЛ, поэтому если у гражданина появляются определенные расходы, то он может вернуть часть этих средств.
Понятие и назначение заявления на возврат НДФЛ
Важно! Льготы может предоставляться после покупки жилой недвижимости или трат, связанных с лечением или обучением, но важным моментом их оформления является подготовка нужной документации.
[stextbox id=’alert’]Возврат назначается исключительно на основании грамотно заполненного и переданного работникам ФНС заявления. В нем непременно указывается, какие траты были произведены, сколько было уплачено за год НДФЛ, а также какова общая сумма грамотно рассчитанного возврата. Составлять заявление надо по специальной форме.[/stextbox]
Как самостоятельно составить заявление для возврата излишне уплаченного НДФЛ? Ответ содержится в этом видео:
Кто и за что может получить возврат
Первоначально важно разобраться, в каких случаях допускается оформлять льготу, а также кто на нее может рассчитывать.
Важно! Получить ее может исключительно человек, за которого в бюджет перечисляется НДФЛ.
Для этого необходимость быть официально работающим гражданином, а также допускается быть самозанятым. Также если человек получает арендные платежи или иные доходы, с которых сам уплачивает налог в бюджет, то он может рассчитывать на возврат.
Основания для вычета
Основаниями для получения вычета могут быть:
- приобретение какого-либо вида жилой недвижимости или же земельного участка, который предназначается исключительно для возведения жилья;
- уплата процентов по целевым займам, выданным только для покупки или строительства жилья;
- траты, связанные с лечением гражданина или его близкой родни, а также с покупкой определенных лекарственных препаратов, входящих в особый перечень. Здесь вы можете узнать, как рассчитывается НДФЛ с материальной помощи;
- расходы, имеющие отношение к обучению человека или его близких, но при этом у организации, где учится человек, должна иметься соответствующая лицензия, а также все платежные документы и контракты должны оформляться исключительно на налогоплательщика;
- стандартные возвраты назначаются на несовершеннолетних детей, причем получать их могут не только родные родители, но и даже приемные или иные законные представители.
[stextbox id=’black’]Важно! Вычет на детей может выплачиваться даже после того, как ребенку исполнится 18 лет, но здесь важным условием является то, что он должен продолжать обучение в каком-либо учреждении на очной форме.[/stextbox]
Учитывается, что претендовать на льготу не могут безработные граждане или пенсионеры, так как с пенсии не взимается налог.
Кто возвращает НДФЛ
За этой льготой требуется обращаться в ФНС. Важно грамотно выбрать отделение данной инспекции, для чего учитывается место регистрации человека.
Для получения возврата требуется не только составить заявление, но и сформировать декларацию, а также подготовить некоторые документы, которые смогут подтвердить траты и то, что за гражданина за предыдущий год была уплачена некоторая сумма НДФЛ.
Возврат переплаты по НДФЛ
Нередкими являются ситуации, когда уплачивается самим гражданином или его работодателем излишнее количество средств в качестве НДФЛ. Обычно это встречается среди ИП, которые самостоятельно занимаются расчетами, поэтому нередко допускают серьезные ошибки.
При этом возврат данной излишне уплаченной суммы может осуществляться разными способами:
- подается заявление на то, чтобы лишняя сумма была зачтена в счет будущих перечислений НДФЛ, поэтому в следующем налоговом периоде придется заплатить меньшую сумму, чем это будет необходимо по результатам расчета;
- требуется вернуть данные средства на счет налогоплательщика, для чего в заявлении непременно указываются реквизиты банка, куда они и будут перечислены;
- сама ФНС выявила нарушение, поэтому желает вернуть плательщику лишнюю сумму денег.
Важно! Каждый налогоплательщик может самостоятельно узнавать, не уплатил ли он ранее лишнее количество денег в счет налога, для чего надо обратиться в ФНС.
[stextbox id=’info’]Если работники инспекции обнаруживают данный факт, то им дается 10 дней на то, чтобы в соответствии со ст. 78 НК уведомить об этом налогоплательщика, причем для этого используется письменный документ.[/stextbox]
Для возврата средств требуется грамотно составить заявление, которое приносится в отделение ФНС. Для этого используется стандартная форма № ММВ-7-8/182. В этом документе имеется три листа, причем для каждой цифры и буквы имеется своя ячейка. При заполнении заявления указывается информация:
- ИНН и ФИО ИП или налогоплательщика;
- КБК уплаченного налога. Тут вы можете узнать, как правильно указать код вычета в справке НДФЛ;
- количество листов в документе;
- банковские реквизиты, на которые будут возвращены излишне уплаченные деньги;
- третий лист используется, если заполняет документ физлицо.
Подавать данное заявление можно уже спустя три дня после того, как будет перечислена излишняя сумма в качестве НДФЛ.
[stextbox id=’download’]Бланк заявления на возврат НДФЛ.[/stextbox]
Важно! Документ можно не только написать от руки, но и составить в электронной форме, которая отправляется в ФНС, но для этого требуется наличие усиленной квалифицированной электронной подписи. Возвращается переплата по НДФЛ в течение месяца после подачи заявления.
Какие требуются документы для возврата
Чтобы воспользоваться данной льготой, требуется подготовить документацию:
- заявление, составленное по правильной форме, причем в него обязательно вносятся исключительно достоверные сведения, а также заполнять его можно вручную или на компьютере;
- декларация 3-НДФЛ, где указывается правильно рассчитанная сумма возврата;
- справка 2-НДФЛ, причем взять ее можно только по месту работы, а она содержит сведения о том, сколько средств было уплачено за человека в качестве НДФЛ в течение года.
Остальная документация зависит от того, на какой вычет претендует человек. Если за покупку квартиры, то требуются документы на недвижимость, если за лечение, то представляется договор с медицинской компанией и платежные документы, если на детей, то нужны св-ва о рождении малышей, а если на обучение, то так же нужен договор и чеки.
Когда можно обращаться за возмещением
Для получения льготы требуется обратиться в ФНС после окончания отчетного года, когда были произведены соответствующие расходы.
[stextbox id=’warning’]Проверяются переданные документы в течение 4 месяцев, после чего на указанные в заявлении реквизиты будут переведены нужные средства.[/stextbox]
Форма, структура и правила формирования заявления
Важно грамотно составить заявление, чтобы оно было сразу принято работниками ФНС. Специальную форму можно скачать на сайте инспекции или взять в бумажном виде в отделении.
Состоит документ из одного листа, который должен грамотно заполняться. Весь процесс составления заявления считается достаточно простым:
- заполняется первый лист, в котором указывается наименование отделения ФНС, куда подаются документы, ФИО налогоплательщика, место его регистрации и контактные данные, а также ИНН;
- прописывается причина, по которой человек претендует на льготу, а именно понесенные расходы;
- указываются прилагаемые к заявлению документы;
- непременно должно заявление содержать информацию о банковском счете гражданина;
- внизу ставится дата и подпись.
Таким образом, составить данное заявление на самом деле достаточно легко, а также этот процесс не занимает много времени.
[stextbox id=’download’]Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ.[/stextbox]
Когда может быть получен отказ в возврате средств
Отказать работники ФНС в льготе могут по разным причинам:
- отсутствие необходимых документов;
- наличие ошибок в заявлении или декларации;
- неправильно рассчитанный размер вычета;
- отсутствие официальных доходов у заявителя.
Таким образом, получить возврат НДФЛ можно на разных основаниях, для чего требуется подготовить документацию и грамотно заполнить заявление. Данный процесс осуществляется непосредственными гражданами, причем делать это надо после окончания отчетного года. За счет такого действия можно вернуть значительную часть средств.
О том, как правильно написать заявление на имущественный вычет к налоговой декларации 3-НДФЛ вы можете узнать тут:
https://www.youtube.com/watch?v=mdsUAJ2xq1Q
