Государственная налоговая система построена таким образом, что любой гражданин при совершении значительной траты может возвратить определенную часть расхода за счет подоходного налога, главное условие – это его систематическая уплата в казну с официальных доходов. Плюс еще такая особенность, что нельзя получить больше размера совершенных перечислений.
Что говорит закон
Положения относительно налоговых вычетов обозначены в НК РФ. При этом для каждого варианта налогового вычета предусмотрена отдельная статья, например:
- стандартные налоговые вычеты обозначены в ст. 218 – кому они предназначены, в каком размере, и с какой периодичностью предоставляются;
- социальные налоговые вычеты – ст. 219 НК РФ. Именно в эту статью включены условия предоставления вычетов на лечение и образование, а также указаны все необходимые условия для их выплаты;
- имущественные налоговые вычеты обозначены в ст. 220 НК РФ и указывают на возможность получения вычета при различных ситуациях, связанных с недвижимостью. Здесь можно увидеть пункты относительно получения возврата средств при приобретении квартиры или же при ее утере в связи с муниципальными нуждами;
- ст. 221 НК РФ – профессиональные налоговые вычеты;
- ст. 219.1 НК РФ – инвестиционные налоговые вычеты.
Как получить от государства 260 000 + 390 000 рублей:
Особенности получения вычета
Покупка недвижимости
В число недвижимости включены:
- Квартира
- Дом
- Земля
При этом налоговый вычет можно получить сегодня вне зависимости от года трат. Даже если произошли расходы 10 лет назад налоговый вычет доступно получить.
Кроме отсутствия привязки к дате существуют следующие нюансы получения вычета:
- доступ к нему в случае приобретения жилья в долевую собственность или общую;
- возможность разделить получение вычета между всеми участниками, чтобы увеличить сумму возврата;
- возможность по письменному согласию оформить его на одного из собственников;
- доступ к получению вычета даже если доля квартиры оформлена на ребенка, тогда его получит один из родителей;
- при этом ребенок в будущем сможет оформить вычет при покупке жилья.
Основными параметрами получения вычета являются следующие пункты.
Максимальный размер
Ипотечное кредитование
Если семья на него решилась, то после уплаты процентов она сможет заявить на налоговый вычтет по ним. То есть выплата происходит по имуществу и процентам. По процентам для вычета берется максимальная сумма в 3 млн. рублей, а это значит, что 13% от этой суммы составляет 390 000 рублей.
Но если сумма процентов ниже, то возврат будет меньше, так как всегда вычитается 13%, а вот при большей сумме к плате процентов сумма вычета все равно будет в 390 000 рублей.
Условия получения
Чтобы получить вычет по имуществу, необходимо соблюсти следующие требования:
- расположение приобретенной недвижимости в пределах РФ;
- наличие российской регистрации;
- наличие официального трудоустройства с обязательной уплатой НДФЛ;
- предприниматель должен находиться на общем виде налогообложения, в противном случае, например, на упрощенке вычета не видать.
Если покупается квартира
[stextbox id=’alert’]Получать вычет можно при любом приобретении имущества в многоквартирном доме – долевое, целая квартира, комната в ней. Но если происходит участие в ДДУ, тогда придется получить акт сдачи дома в эксплуатацию, и только после этого воспользоваться правом на вычет.[/stextbox]
Частный дом
Можно приобрести его полностью или часть в нем, здесь уже не учитывается его окончательный вид – достроен он или нет.
Участок земли
Для получения вычета в данном случае имеет значение его принадлежность – если это дом под жилым домом, тогда препятствий для получения вычета нет. Но если на нем только планируется строительство, тогда вычет можно получить по итогам возведения дома.
Отделочные работы
Также предполагается выплата вычета, но только в случае указания данного обстоятельства в договоре купли-продажи. Тогда можно заявлять на вычет после произведенных трат. Главное, чтобы были документальные доказательства расходов.
Невозможно получить вычет на:
- Перепланировку
- Мебель
- Сантехнику
Получение образования
Такой вычет доступен на самообразование или на приобретение знаний ребенком.
Требования для получения
Его получить можно на:
- Себя
- Детей
- Братьев / сестер
[stextbox id=’black’]Главное, чтобы родственникам не было 24 лет. Важно: на прочих родственников нельзя. При этом уровень учреждения и его принадлежность к государству не имеет значения, главное, чтобы оно имело лицензию с соответствующей аккредитацией.[/stextbox]
Предъявить документ необходимо в налоговый орган.
Очень важно – получить налоговый вычет по образованию можно при нахождении ребенка или собственное на обучении в таких учреждениях как:
- Высшие учебные заведения
- Школа
- Детский садик
- Автошкола
- Различные курсы
Главное условие – наличие лицензии на предоставление образовательных услуг.
Максимальная сумма для вычета:
- на ребенка – 50 000 рублей в год за обучение;
- на себя – 120 000 рублей;
- если учится и ребенок, и родитель тогда вычет предоставляется с суммарного показателя – 170 000 в год, что равно 22 100 рублям.
При этом больше данного показателя получить не представляется возможным. Поэтому крайне важно грамотно все подсчитать – если обучение будет длиться до 4 лет, необходимо суммы по оплате вносить ежегодно, тогда на протяжении 4 лет будет экономия в 22 100 рублей. В противном случае – уплата одним платежом за все года и вычет в 22 100 произойдет один раз.
Забота о здоровье
Важно: вычет полагается, если гражданин прошел обследование или лечение в коммерческих клиниках.
Что для этого нужно
Получить возврат можно:
- На себя
- Детей
- Родителей
- Супруга
[stextbox id=’info’]При этом важно собрать все финансовые документы, являющиеся доказательством потраченной суммы. Получить вычет можно в течение 3 лет с года получения услуг в медицинском учреждении. Важно: клиника должна быть лицензированной, что также следует предъявить в налоговую.[/stextbox]
Кроме этого размер вычета зависит от типа лечения:
- Обычное лечение – вычет с максимальной суммы 120 000 рублей в год соответствует 15 600 рублям.
- Дорогостоящее – при доказательстве в его необходимости и наличие документов на получение услуги вычет в 13% полагается с полной стоимости расходов.
Какие положены льготы на лечение пенсионерам и как их получить по закону вы узнаете в статье на нашем сайте.
2 способа получения денег
Законодатель дает возможность получить вычет в 2 способа – через налоговую или работодателя. Каждый вариант имеет свои особенности.
Через налоговую
Процесс прохождения следующий:
- посещение сайта https://www.nalog.ru/rn77/;
- поиск необходимой декларации и заполнение ее;
- прикрепление всех документов, справки 2-НДФЛ;
- передача пакета документов в удобный для себя способ – лично, через почту, сайт;
- декларация одобряется налоговым органом;
- далее заполнение заявления, его форма на том же сайте;
- ожидание поступления средств на расчетный счет.
Важно: поступление произойдет в будущем году, а в году подачи заявления необходимо продолжать уплачивать подоходный налог.
260 000 рублей от государства – как получить правильно:
Через работодателя
Здесь инструкция следующая:
- на сайте https://www.nalog.ru/rn77/ необходимо найти соответствующую форму заявления, заполнить ее и прикрепить к ней документы согласно инструкции;
- передача пакета документов в удобный способ;
- получение в течение 30 дней уведомления о праве на налоговый вычет;
- передача уведомления работодателю;
- прекращение сразу вычитания НДФЛ с зарплаты, то есть по факту она увеличивается.
[stextbox id=’warning’]Важно: уведомление действительно на год, так что при необходимости получения остатка в будущем году нужно дополнительно обратиться в ФНС.[/stextbox]
Заключение
Государство всецело беспокоится о благосостоянии граждан, поэтому в случае значительных трат оно обеспечивает возврат суммы в размере 13% для удешевления приобретения объекта или получения услуг.
