Получение любого дохода гражданином или компанией должно быть официальным процессом. С этой суммы граждане и предприятия должны уплачивать налоги.
Существует достаточно много видов сборов, которые приходится уплачивать в той или иной ситуации. Даже при использовании банковских вкладов граждане и фирмы обязаны уплачивать налог при определенных условиях.
Когда уплачивается сбор по вкладам
Правительство разными способами старается контролировать налогообложение ООО, компаний и частных лиц. Граждане уплачивают со своей зарплаты ежемесячно 13% в бюджет.
Какими налогами облагаются вклады? Ответ в видео:
Если дополнительно люди продают недвижимость или автомобили, получая от этого прибыль, то с полученной суммы уплачивается НДФЛ. При определенных условиях даже при получении процентов по банковским вкладам приходится перечислять налог в бюджет.
Уплачивается налог в следующих ситуациях:
- если имеется рублевый вклад, по которому установлена ставка, превышающая на 5% ставку рефинансирования ЦБ, которая называется по-другому ключевой ставкой;
- если открывается валютный депозит, то уплачивается НДФЛ с полученного дохода только при условии, если используется ставка, превышающая ставку рефинансирования на 9%, но в России банки не предлагают такие виды вкладов;
- если гражданин или предприниматель пользуется услугами инвестиционных фондов, называемых сокращенно ПИФы, то он передает свои средства в доверительное управление, поэтому ставка по таким вкладам может превышать 13%, что приводит к необходимости уплачивать налог;
- если у человека имеются облигации, по которым он получает определенный доход, то учитывается то же правило, что и во время расчета сбора при вложении денег в ПИФы.
Граждане не должны самостоятельно заниматься расчетами и перечислением средств, так как этот процесс выполняется налоговым агентом, в качестве которого выступает банковское учреждение или инвестиционный фонд.
Если вклад был открыт с апреля 2018 года, то предельная ставка, при которой не уплачивается налог, составляет 12,25% в год. Это обусловлено тем, что в этом году ключевая ставка была равна 7,25%.
[stextbox id=’info’]Российские банки по депозитам предлагали в это время максимальную ставку в размере 7,5%, поэтому граждане, имеющие вклады, не уплачивали какой-либо налог с полученных процентов.[/stextbox]
Если гражданин вкладывает свои средства в ПИФы, то он освобождается от уплаты налога даже при получении дохода, превышающего 13%, если человек является владельцем пая больше трех лет.
Какие коэффициенты-дефляторы установило правительство на 2019 год? Узнаете по ссылке.
Но при таких условиях ему необходимо своевременно составить и сдать в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ. К ней прикладывается документация, подтверждающая нужный срок владения паем.
Размер уплачиваемого налога
Если гражданин получает доход от вклада, с которого необходимо уплачивать сбор, то для этого учитывается не стандартные 13%. С налоговых резидентов взимается 35% от размера прибыли, а для нерезидентов применяется ставка в размере 30%.
Взимается такой процент только с суммы превышения предельной ставки. Например, человек, являющийся налоговым резидентом РФ, открывает вклад.
[stextbox id=’warning’]Банк на основании какой-либо акции предлагает ему возможность оформить депозит под 15% в год. Предельный размер безналоговой ставки составляет 12,25%. Поэтому налог по ставке 35% удерживается только с дохода, полученного в размере 2,75%.[/stextbox]
Как налоговым агентам исчислять НДС в 2019 году? Смотрите здесь.
Если оформляется депозит по ставке 11%, то не возникает необходимость уплачивать какой-либо налог.
Граждане при таких условиях не должны самостоятельно отчитываться перед ФНС, так как налоговым агентом для них выступает банковское учреждение. Именно оно должно подготавливать декларацию и уплачивать налог при необходимости.
Какие налоги уплачиваются в других государствах
Каждый российский вкладчик должен уплачивать налоги с вкладов в банках при наличии высокой ставки. Если вовсе гражданин открывает депозит в другом государстве, то со всех полученных доходов уплачивается в бюджет России 13%.
Поэтому каждый владелец такого иностранного счета вынужден сталкиваться с двойным налогообложением, так как ему приходится уплачивать доход с депозитов, открытых как в России, так и в другом государстве.
Налоги на вклады взимаются не во всех государствах. Например, не взимаются сборы в США, Латвии или Германии. Поэтому вкладчики, являющиеся российскими гражданами, должны уплачивать с получаемого дохода только 13% в российский бюджет.
Если же открывать депозит во Франции, то нерезиденты уплачивают 15% от полученной суммы в виде дохода. В Канаде ставка равна 25%, а в Швейцарии вовсе придется заплатить 35%. В Бразилии удерживается с вкладчиков 15%.
Надо ли платить налог на вклады? Смотрите видео:
Не придется российским гражданам уплачивать в бюджет РФ 13% от доходов, полученных от депозита в иностранном банке, если между Россией и выбранной страной составлено специальное соглашение, с помощью которого удается предотвратить двойное налогообложение.
Такое соглашение может быть представлено конвенцией или договором.
Заключение
Граждане и фирмы, открывающие депозит, в большинстве случаев не должны уплачивать налог с получаемого дохода, так как банки предлагают слишком низкие ставки процента.
При вложении средств в банки других государств учитывается содержание международных договоров, составленных между РФ и этой страной.
